1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Активи / Собствен капитал и Пасиви БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022АктивиНетекущи активиИмоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17 Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318 Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340 Вземания от свързани предприятия 4 965 170 15,652 14,845 Текущи активиВземания от свързани предприятия 4 382 1,326 Търговски и други вземания 63 51 Финансови активи държани за търгуване 8 114 120 Парични средства 9 15,012 12,995 15,571 14,492 Сума на активи 31,223 29,337 Собствен капитал и пасивиСобствен капиталАкционерен капитал 10 15,865 15,865Изкупени собствени акции 10 (190) (190)Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)Общи резерви 10 1,587 1,587Неразпределена печалба 10 9,046 7,723Текуща печалба за периода 10 3,217 2,65128,778 26,889 Текущи пасивиЗадължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166 Задължения към свързани лица 4;11 35 75 Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118 Провизии за задължения към персонала 11 65 63 Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26 2,445 2,448 Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337 Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет зафинансовото състояниеДата на съставяне: 14.03.2024Съставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоI.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:25:51 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:26:17 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:33:59 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:09:53 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОДЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв. хил. лв.Приходи / Разходи БележкаЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 2022Приходи от дейността 4,666 4,200 Приходи от дивиденти124,631 4,195 Приходи от лихви1235 5 Други приходи12297 249 Разходи за дейността(1,734)(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинахил. лв.Собствен капиталАкционерен капиталОбратно изкупени собствени акцииПремиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Резерви от промени в справедливата стойностЗаконови резервиНеразпределена печалбаНатрупаназагубаТекуща печалбаОбщоОстатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889 Ефекти от корекции-Ефекти от промяна на счетоводната политика-Нетна печалба за периода3,217 3,217 Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328) Други изменения2,651 (2,651) - Друг всеобхватен доход - Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778 Дата на съставяне: 14.03.2024Заверил съгласно одит доклад:Съставител:/ Николай Георгиев Николов /Одит - Корект ООДРег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Одиторско дружествоIII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:54 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:43 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:11:56 +02'00'Индустриален капитал - Холдинг АДгр. София, ул. Бачо Киро № 8ЕИК 121619055ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИЗа периода, приключващ на 31 декември 2023 годинаПарични потоциЗа периода приключващ на 31.12.2023За периода приключващ на 31.12.2022Парични потоци от оперативна дейностПлащания към доставчици(401) (506) Плащания свързани с възнаграждения(1,481) (1,156) Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно- - Нетни парични потоци от оперативна дейност(1,882) (1,662) Парични потоци от инвестиционна дейностПолучени дивиденти5,764 3,665 Предоставени заеми на свързани предприятия(1,165) - Възстановени заеми от свързани предприятия186 49 Постъпления от лихви11 6 Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти- (18) Други плащания- - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност4,796 3,702 Парични потоци от финансова дейностПолучени суми от записване на ценни книжа- - Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа- - Платени дивиденти (897) (1,085) Нетно парични потоци от финансова дейност(897) (1,085) Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти2,017 955 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода12,995 12,040 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода15,012 12,995 Дата на съставяне: 14.03.2024Одиторско дружествоСъставител: Одит - Корект ООД/ Николай Георгиев Николов /Рег. № 064Изпълнителен директор:Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:IV.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:28:16 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:28:38 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:08 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:12:53 +02'00'1 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН
КАПИТАЛ -
ХОЛДИНГ“ АД
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ул. Бачо Киро 8
София, ПК 1000
Телефон: (02) 980 26 48
Факс: (02) 986 92 65
E-mail адрес: office@hika-bg.com
Индустриален
капитал - Холдинг АД
ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА
ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВОТЧЕТ ЗА 2023
ГОДИНА
Индустриален капитал - Холдинг АД
гр. София, ул. Бачо Киро № 8
ЕИК 121619055
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
За периода, приключващ на 31 декември 2023 година
хил. лв. хил. лв.
Активи / Собствен капитал и Пасиви Бележка
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
Активи
Нетекущи активи
Имоти, сгради,машини,съоръжения и други 5 29 17
Дългосрочни участия в предприятия 6 14,318 14,318
Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7 340 340
Вземания от свързани предприятия 4 965 170
15,652 14,845
Текущи активи
Вземания от свързани предприятия 4 382 1,326
Търговски и други вземания 63 51
Финансови активи държани за търгуване 8 114 120
Парични средства 9 15,012 12,995
15,571 14,492
Сума на активи 31,223 29,337
Собствен капитал и пасиви
Собствен капитал
Акционерен капитал 10 15,865 15,865
Изкупени собствени акции 10 (190) (190)
Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 10 426 426
Резерви от преоценки на капиталови инструменти 10 (1,173) (1,173)
Общи резерви 10 1,587 1,587
Неразпределена печалба 10 9,046 7,723
Текуща печалба за периода 10 3,217 2,651
28,778 26,889
Текущи пасиви
Задължения за дивиденти от разпределената печалба 11 2,300 2,166
Задължения към свързани лица 4;11 35 75
Задължения за възнаграждения на наети лица 11 18 118
Провизии за задължения към персонала 11 65 63
Задължения за данъци и осигуровки 11 27 26
2,445 2,448
Сума на собствен капитал и пасиви 31,223 29,337
Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за
финансовото състояние
Дата на съставяне: 14.03.2024
Съставител: Одит - Корект ООД
/ Николай Георгиев Николов /
Рег. № 064
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:
/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /
Заверил съгласно одит доклад:
Одиторско дружество
I.1
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by
DIMITRE BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:25:51 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed by
MILKO ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:26:17 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev Nikolov
Date: 2024.03.28
17:33:59 +02'00'
Rositsa
Metodiev
a
Trichkova
Digitally signed
by Rositsa
Metodieva
Trichkova
Date: 2024.03.28
18:09:53 +02'00'
Индустриален капитал - Холдинг АД
гр. София, ул. Бачо Киро № 8
ЕИК 121619055
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД
За периода, приключващ на 31 декември 2023 година
хил. лв. хил. лв.
Приходи / Разходи Бележка
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
Приходи от дейността 4,666 4,200
Приходи от дивиденти
12
4,631 4,195
Приходи от лихви
12
35 5
Други приходи
12
297 249
Разходи за дейността
(1,734)
(1,783)Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'
(1,783)
Разходи за материали и консумативи12(8) (9) Разходи за външни услуги12(259) (417) Разходи за амортизации12(11) (4) Разходи за възнаграждения12(1,397) (1,246) Други разходи 12(59) (107) Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666 Финансови приходи/разходи, нетно12(12) (15) Печалба преди облагане с данъци123,217 2,651 (Приход / Разход) по отсрочени данъци - - Текуща печалба за периода3,217 2,651Доход на акция 10 0.210.17Друг всеобхватен доход , Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност 7- (90) Общ всеобхватен доход 3,217 2,561Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доходДата на съставяне: 14.03.2024Одит - Корект ООДСъставител: Рег. № 064/ Николай Георгиев Николов /Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:/ Димитър Богомилов Тановски // Милко Ангелов Ангелов /Заверил съгласно одит доклад:Одиторско дружествоII.1DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:26:46 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:27:08 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:34:26 +02'00'Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:10:55 +02'00'
Разходи за материали и консумативи
12
(8) (9)
Разходи за външни услуги
12
(259) (417)
Разходи за амортизации
12
(11) (4)
Разходи за възнаграждения
12
(1,397) (1,246)
Други разходи
12
(59) (107)
Печалба от обичайна дейност 3,229 2,666
Финансови приходи/разходи, нетно
12
(12) (15)
Печалба преди облагане с данъци
12
3,217 2,651
(Приход / Разход) по отсрочени данъци - -
Текуща печалба за периода
3,217 2,651
Доход на акция 10 0.21
0.17
Друг всеобхватен доход ,
Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност
7
- (90)
Общ всеобхватен доход 3,217 2,561
Пояснителните бележки са неразделна част от индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
Дата на съставяне: 14.03.2024
Одит - Корект ООД
Съставител: Рег. № 064
/ Николай Георгиев Николов /
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:
/ Димитър Богомилов Тановски /
/ Милко Ангелов Ангелов /
Заверил съгласно одит доклад:
Одиторско дружество
II.1
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:26:46 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed
by MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:27:08 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev Nikolov
Date: 2024.03.28
17:34:26 +02'00'
Rositsa
Metodiev
a
Trichkova
Digitally signed
by Rositsa
Metodieva
Trichkova
Date:
2024.03.28
18:10:55 +02'00'
Индустриален капитал - Холдинг АД
гр. София, ул. Бачо Киро № 8
ЕИК 121619055
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ
За периода, приключващ на 31 декември 2023 година
хил. лв.
Собствен капитал
Акционерен
капитал
Обратно
изкупени
собствени
акции
Премиен
резерв от
емисии и
обратно
изкупуване
на акции
Резерви от
промени в
справедливата
стойност
Законови
резерви
Неразпределен
а
печалба
Натрупана
загуба
Текуща
печалба
Общо
Остатък към 31.12.2022 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 7,733 (10) 2,651 26,889
Ефекти от корекции
-
Ефекти от промяна на счетоводната политика
-
Нетна печалба за периода
3,217 3,217
Разпределение на печалби за дивидент (1,328) (1,328)
Други изменения
2,651 (2,651) -
Друг всеобхватен доход -
Остатък към 31.12.2023 година 15,865 (190) 426 (1,173) 1,587 9,056 (10) 3,217 28,778
Дата на съставяне: 14.03.2024
Заверил съгласно одит доклад:
Съставител:
/ Николай Георгиев Николов /
Одит - Корект ООД
Рег. № 064
Изпълнителен директор:
Изпълнителен директор:
/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /
Одиторско дружество
III.1
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by DIMITRE
BOGOMILOV TANOVSKY
Date: 2024.03.28 17:27:32 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed by
MILKO ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:27:54 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev Nikolov
Date: 2024.03.28
17:34:43 +02'00'
Rositsa
Metodieva
Trichkova
Digitally signed
by Rositsa
Metodieva
Trichkova
Date: 2024.03.28
18:11:56 +02'00'
Индустриален капитал - Холдинг АД
гр. София, ул. Бачо Киро № 8
ЕИК 121619055
ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ
За периода, приключващ на 31 декември 2023 година
Парични потоци
За периода
приключващ на
31.12.2023
За периода
приключващ на
31.12.2022
Парични потоци от оперативна дейност
Плащания към доставчици
(401) (506)
Плащания свързани с възнаграждения
(1,481) (1,156)
Други постъпления /плащания от оперативна дейност, нетно
- -
Нетни парични потоци от оперативна дейност
(1,882) (1,662)
Парични потоци от инвестиционна дейност
Получени дивиденти
5,764 3,665
Предоставени заеми на свързани предприятия
(1,165) -
Възстановени заеми от свързани предприятия
186 49
Постъпления от лихви
11 6
Постъпления/плащания от операции с финансови инструменти
- (18)
Други плащания
- -
Нетни парични потоци от инвестиционна дейност
4,796 3,702
Парични потоци от финансова дейност
Получени суми от записване на ценни книжа
- -
Платени суми по обратно изкупуване на ценни книжа
- -
Платени дивиденти
(897) (1,085)
Нетно парични потоци от финансова дейност
(897) (1,085)
Нетно увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти
2,017 955
Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода
12,995 12,040
Парични средства и парични еквиваленти в края на периода
15,012
12,995
Дата на съставяне: 14.03.2024
Одиторско дружество
Съставител: Одит - Корект ООД
/ Николай Георгиев Николов /
Рег. № 064
Изпълнителен директор:
Изпълнителен директор:
/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /
Заверил съгласно одит доклад:
IV.1
DIMITRE
BOGOMILO
V
TANOVSKY
Digitally signed
by DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:28:16 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed
by MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:28:38 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev Nikolov
Date: 2024.03.28
17:35:08 +02'00'
Rositsa
Metodieva
Trichkova
Digitally signed
by Rositsa
Metodieva
Trichkova
Date: 2024.03.28
18:12:53 +02'00'
1
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г. Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31.12.2023 г.
Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо предприятие“. 1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Този индивидуален финансов отчет е съставен на база на принципа „действащо
предприятие“.
1.Корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1.Корпоративна информация
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано поЗакона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;МилкоАнгелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър БогомиловТановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов.В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по
описа на Софийски градскисъд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по
Закона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален
капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията
с ЕИК 121619055.
Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо
Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:
office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com
Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор.
Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код:
HIKA (стар: 4I8), ISIN код: BG1100010989.
Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,
разпределен в15864544брояобикновенни,безналични,поименниакциисноминал1лев наакция.
Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и
Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев
Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите;Милко
Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов
Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на
колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на
управление; Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление.
Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов
Тановски и Милко Ангелов Ангелов.
В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на
Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват
мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на
финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира
регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният
комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има
следния състав:Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин
Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член.
Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2022 г.: 14). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. 2 Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители
(31.12.2022 г.: 14).
Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия.
Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване,
управление, оценка и продажба на участия вбългарски и чуждестранни дружества; придобиване,
управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на
дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва;финансиране на дружества, в
които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277
от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български
производствени предприятия.
2
Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с
фокус към инвестиционно предназначение.
Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово
участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама
изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови
технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти.
Осъществява сенепрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на
пазарния дял основно на европейските пазари. Тозиподход не е приложен към дружествата, в
които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие
в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират.
Структура на акционерния капитал Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Структура на акционерния капитал
Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са
40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва:
(в хил.)
Акционери Брой
акции
% от
капитала
Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД
юридическо лице 2 853 17.98
ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02
ЕМКА АД юридическо лице
1 589 10.01
Други юридически лица
(37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01
Индивидуални акционери
( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98
Общо: 15 865 100.00
Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите 1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата
на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на
дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите:
Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“
Акционери
Лично
притежавани
акции
%
Начин на
притежаван
е на
акциите
1
Индустриален Кредит и Съвременни
Технологии ЕООД
юридическо
лице 2 852 800 17,98 лично
2 ЗАИ АД
юридическо
лице 1 589 728 10,02
лично
3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 ЕМКА АД
юридическо
лице 1 588 600 10,01
лично
4 Он Хотер Ишай
физическо
лице
898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
898 549 5,66
лично
5 Други юридически лица (37 ю.л.)
юридическо
лице
2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.) физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на 3 общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2 856 588 18,01
лично
6
Индивидуални акционери физически
лица
( 26 032 ф.л.)
физически
лица
6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на
6 078 279 38,31
лично
ОБЩО 15 864 544 100,00
лично
Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата
„Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”
АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от5 % от гласовете в
общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода.
Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на
Обратно изкупeни собствени акции
На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди)
броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно
изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена
на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на
3
общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура
съгласно изискванията на закона.
Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването
на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени
акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на
собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка
последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно
изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, без
това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството.
2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено в бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277
от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е
представено в бележите към финансовия отчет.
Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ценови риск
Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си
активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се
акумулират от получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено
на системен риск по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от
дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от
приходите на предприятията от Групата сеформират от износ към външни пазари. По отношение
на някои финансови активи, дружеството има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй
като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани за
търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата
цена. Тези промени в борсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и сеотчитат в отчета
за всеобхватния доход.
Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят печалби. Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ликвиден риск и риск на паричните потоци
Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под
формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата
от Групата, както и са зависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да
разпределят печалби.
Валутен риск Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Валутен риск
Дружеството нее изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не
са деноминиранив друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран
курс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.
Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в незначителната част от кредитната експозиция. Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.4 Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Кредитен риск
Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов
инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e
изложено на кредитен риск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставени заеми
на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми, дори и с някои закъснения в
незначителната част от кредитната експозиция.
Лихвен риск Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти поотношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива. Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.
Лихвен риск
Лихвениятриск възниква вследствие напромените на пазарните лихвени проценти по
отношение на получени и предоставени заеми. Дружеството е сключило договори за
предоставяне на парични заеми към свързани предприятияс отчитане на пазарните лихвени нива.
Дружеството не е страна по договори за заем в качеството си на заемополучател, порадикоето
не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива. Дружеството няма значими
активи, които да са изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на
задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент.
4
Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. 3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. 5 Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Системен риск и бизнес риск
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277
от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това
отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото
състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които
разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество.
Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е
своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са
само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно
предназначение. Холдингът, съответно дружествата от Групата, са изложени на системни
рискове, свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират.
Тези рискове не могат да бъдат управлявани и контролирани. По-голямата част от продукцията
на Групата е предназначена за външни пазари.
3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандартиСъгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международниякомитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателниятфинансов резултат на дружеството. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица.
3. Обобщение на съществените счетоводни политики и нови стандарти
Съгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови
отчети. Индивидуалният финансов отчет към 31.12.2023 г. е изготвен в съответствие с
Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактираниот Международния
комитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни
счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от
2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на
финансовите отчети през 2023 г., с изключение на възприети промени, там където това е
посочено.
При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е
спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията,
определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и
индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната
отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните
сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната.
Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и
начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателният
финансов резултат на дружеството.
Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен
програмен продукт Бизнес Навигатор.
Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиентиМСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане наприходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица.
Признаване на приходи
МСФО 15 Приходи от договори с клиенти
МСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с
тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи,
произтичащи от договори с клиенти.МСФО 15 въвежда нов,пет-стъпковмодел заотчитане на
приходите, произтичащиот договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер,
който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на
прехвърлените на клиента стоки или услуги.
МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички
уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на
договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на
разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора.
Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания.
Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството,
тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от
дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица.
5
Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи),
представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и
загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за
разпределение на печалбата за дивидент.
Приходи от лихвиПриходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. 6 Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Приходи от лихви
Приходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент,
представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за
очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до
балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия
приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.
Данъци
Текущ данък върху доходите
Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по
сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При
изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в
сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните
позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на
тълкуване и признава провизии, когато това е уместно.
Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а
не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в
собствения капитал или в другия всеобхватен доход.
Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:  освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесенитенеизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:  освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и  за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен.
Отсрочен данък върху доходите
Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната
дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности.
Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:
 освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на
актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху
счетоводната печалба, нитовърху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на
сделката; и
 за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани
предприятия и участияв съвместни предприятия, освен достепента, до коятоДружеството е в
състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува
вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще.
Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени
неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е
налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените
неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби:
 освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив
от даденасделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито
върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и
 за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества,
асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се
признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се
прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу
която да се оползотвори временната разлика.
Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализиранадостатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен.
Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи
към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече нее вероятно да бъде реализирана
достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив
да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка
отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде реализирана бъдеща
облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен.
6
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаквада бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един исъщ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква
да бъдат в сила за периода, в който активът сереализира или пасивът се уреди, въз основа на
данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към
отчетната дата.
Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се
признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от
свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.
Дружеството компенсираотсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когатоима
законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и
отсрочените данъчниактивии пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и
същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие.
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загубиФинансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загуби
Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се
държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение.
Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в
баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от
преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.
Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от 7 тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход
Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни
финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества
(малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в
справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.
Обезценки на активиДългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от
Обезценки на активи
Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод
и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е
отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за
обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се
определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се
отнася.
МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои
дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на12-месечна база, или в течение
на техния срок. Дружеството ще прилага опростенподход и да отрази очакваните загуби през
срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на
МСФО 9 няма да окаже съществен ефект.
Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се
прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовияотчет
на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са
публикувани, но все още не са влезли в сила.
МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване
и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява
заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти:
класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането.
Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1
януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава
да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати
директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал.
Основен капиталОсновният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствениакции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от
Основен капитал
Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени
акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като
премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствени
акции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от
7
тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в
раздела на собствения капитал.
Имоти, машини и съоръжения и други активиИмотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да 8 признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Имоти, машини и съоръжения и други активи
Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с
натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на
придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по
заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за
признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или
съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна,
при условие че отговарят накритериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт
и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени.
Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват
никакви бъдещи икономическиизгоди от неговото използване или при освобождаване от него.
Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата
между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива)
се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан.
В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности,
полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се
различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди
Обезценка на нефинансови активиКъм всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойносттаму в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да
Обезценка на нефинансови активи
Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден
актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за
обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив.
Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с
разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойността
му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при
използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен
независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато
балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност,
той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима
стойност.
Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да
Провизии
Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или
конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на
задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато
може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството
очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията.
МСФО 16 Лизинг
МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. изаменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4
Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и
ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО
16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и
изисква лизингополучателитедаотчитат всички лизингови договори по един и същ балансов
модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът
включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска
стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на
лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава
задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив,
представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия
договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да
8
признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване.Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива
за правото на ползване.
Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото
задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок,
промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка,
използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава
сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на
ползване.
Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава
непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще
продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на
класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата видализинг:
оперативен и финансов лизинг.
КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода
Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г.,
като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на
данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга
прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни
третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за
отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата.
Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или
резултатите от дейността.
МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателнокомпенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за 9 таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения):
Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране
Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019
г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни
финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са
единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост
единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно
компенсиране. По-конкретно, зафинансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване,
които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият
актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи.
МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствениякапитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за
МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни
участия в асоциирани и съвместни предприятия
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като
се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови
инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни
предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните
или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствения
капитал. Предприятието прилагаМСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС
28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата
стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28.
МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводнотоотчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за
МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения иуреждания
на плана
Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като
се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват
актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната
лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана,
съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводното
отчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за
9
таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцениефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени
ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността.
Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитанеДружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството: • МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приетиот ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане
Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО,
издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни
и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023
г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството:
• МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС;
• Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и
МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2:
Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
• Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, променив счетоводните приблизителни оценки и
грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети
от ЕС;
• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви
произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС;
• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа – примерни
правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приетиот ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано отДружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизанетоим в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все ощене са приети от ЕС;• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, всила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: 10 Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%. 11 6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са
приети от ЕС, но не са влезли в сила
Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издаденинякои нови стандарти,
изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но неса влезли в сила или неса приети
от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано от
Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на
Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в
счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането
им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите:
• Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация напасивите като текущи
и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
• Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с
финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС
• Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила
не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС;
• Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти:
Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1януари 2024 г., все още
не са приети от ЕС;
• Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в
сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС.
4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва:
4. Сделки със свързани лица Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва:
4. Сделки със свързани лица
Няма сделки, които са извън обичайната дейност или такива, които съществено да се
отклоняват от пазарните условия.
Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както еописано в
бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка.
Дружеството е участвалов сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества
от Холдинга. Приходите от лихви по предоставени заеми за периода са в размер на 15 хил. лева
Информацията заотчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия
е както следва:
10
Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът отглавницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени 440 хил. лева. Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в бележка 12.Бележки по отчета за финансовото състояние 5. Дълготрайни материали активи Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласноМСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за 2023 г. в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил. лева). Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева. През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%.
Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ
компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. ев размер на 40 000 лева. На
18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000
лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“
АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент
1.5% на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023
г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева.
На 29.08.2023 г. е сключен договор за предоставяне назаем на дружеството „Силома“ АД
за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от
главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева.
На 20.12.2019 г. есключен договор за заем с дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по
заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът епредоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД
в програма зафинансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се
използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на
производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за
срок до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е
в размер на 46 хил. лева. На31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019
г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена
сума по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева.
Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 395 хил. лева. Общо
предоставени 440 хил. лева.
Справедливата стойност на дълговите финансови инструменти не се различава от
балансова им стойност.
Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число
краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на
заемите в размер на 965 хил. лева.
Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24
Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на
финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева.
През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е
описано в бележка 12.
Бележки по отчета за финансовото състояние
5. Дълготрайни материали активи
Дълготрайните материалниактиви следва даотговарят на критериите за ДМА съгласно
МСС 16. Те първоначално се оценяват по цена напридобиване, която включва покупната цена
(вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички
преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно)състояние в
съответствие снеговото предназначение. Дружеството еопределило праг на същественост за
2023 г. в размер на 700 лева.
След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив, придобит от
предприятието се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16,
т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от
обезценка. Към датата на изготвяне на отчета дружеството не е установило индикации за
обезценка на ДМА и такава не е правена. Дълготрайните материални активи включват офис
оборудване, компютри и други активи с балансова стойност 29 хил. лева (31.12.2022: 17 хил.
лева).
Отчетната стойност на активите е 76 хил. лева, а набраната амортизация 47 хил. лева.
През периода са придобити компютърна техника и оборудване за 23 хил. лева.
Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният
метод. Прилагани са следните норми: Офис оборудване: 15%, Компютри: 50%.
11
6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети” Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на контрола спрямо представените предприятия.Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, сеприема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното.В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни иасоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати. Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6. Дългосрочни участия в предприятия. Инвестиции в дъщерни и асоциирани
предприятия
Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет. Дружеството изготвя и представя
и консолидиран финансов отчет в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”
Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните
предприятия сеотчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани
финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни
предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието енаправило оценка на
контрола спрямо представените предприятия.
Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка.
Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен
на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото
предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите
правомощия в предприятието, в което е инвестирано.
В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез
дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се
приема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват
недвусмислени доказателства за противното.
В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез
дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е
инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие
е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за
противното. В индивидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани
предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни и
асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят
по цена на придобиване, намалена с обезценки, когато такива са признати.
Списък на дружества с над 50 % пряко участие в капитала съобразно дефиницията за
дъщерно предприятие:
Предприятие Общ брой акции (хил.) Брой притеж. акции (хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в хил.лева Справедлива стойност в хил. лева „СИЛОМА“ АД 2 334 2 149 92,07 3,737 8,795 „РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58 2 207 3 795 8 853Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Предприятие Общ брой акции (хил.)
Брой
притеж.
акции
(
хил.)
Процентно
участие в
капитала
Балансова
стойност в
хил.лева
Справедлива
стойност в
хил. лева
„СИЛОМА“ АД
2 334
2 149 92,07 3,737 8,795
„РУБОЛТ“ АД 116 58 50,10 58 58
2 207 3 795 8 853
Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева. Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притеж.акции( в хил.) Процентно участие в капитала Балансова стойност в лева Справедлива стойност в лева „ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Общо отчетна стойност/цена на придобиване 3,795 хил. лева.
Списък на дружества под 50% пряко участие в капитала съобразно дефиницията за
асоциирано предприятие:
Предприятие
Общ брой
акции по рег.
капитал (хил.)
Номин.
стойност
на 1 акция
/лв/
Брой
притеж.акции
( в хил.)
Процентно
участие в
капитала
Балансова
стойност в
лева
Справедлива
стойност в
лева
„ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 3 231 4 424 „ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ЗАИ“ АД 4 562 1,00 2 154 47,22
3 231 4 424
„ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12 3 680 30 759 „М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ЕМКА“ АД 43 399 1,00 14 373 33,12
3 680 30 759
„М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо. 12 Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„М+С ХИДРАВЛИК“ АД 39 445 1,00 8 737 22,15 3 612 100 476 25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо.
„М+С ХИДРАВЛИК“
АД
39 445 1,00 8 737 22,15
3 612 100 476
25 264 10 523 135 659 Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева. Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо.
25 264 10 523 135 659
Общо отчетна стойност/цена на придобиване:10,523 хил. лева.
Общо дългосрочни участия в дъщерни и асоциирани предприята в отчета за финансовото
състояние към 31/12/2023 г. в размер на 14 318 хил. лева.
Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод
и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато това е приложимо.
12
Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочнитеинвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“ ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД. Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това. В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева. За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойносттана нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД. 7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към
края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният
размер и същата се отразява в печалбите и загубите.
Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните
инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност. Непреки участия: „Йеспа“ и „Хеска“
ООД, Германия, 100% дъщерни дружества на „Силома“ АД.
Към края на отчетния период дружеството е извършило преглед за обезценка на
дългосрочните си инвестиции в предприятия, като не са установени индикатори за това.
В предходни отчетнипериод дружеството е направило обезценка на инвестицията си в
дъщерното дружество „Руболт“ АД до справедливата стойност от 58 118 лева. Отчетената
обезценка в предходни отчетни периоди е в размер на 386 хил. лева.
За инвестициите, за които не е налице пазарна информация, е прилаган подход за
преценка за обезценка при сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетната
стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати от
дейността на дружествата са взети предвид по отношение на прегледа за обезценка. За
инвестициите, за които е налична информация за справедливата стойност и борсова цена на
акциите е направен преглед за обезценка спрямо балансовата стойност на акциите и тяхната
пазарна стойност. Данни за справедлива стойност на борсово търгуваните акции са взети от
официална информация и бюлетин на БФБ АД. Справедливата стойност на инвестициите
неприети затърговия на БФБ АД се приема спрямо оценка установена като участие в стойността
на нетните активи в инвестираното предприятие. Акциите на дружествата„Емка“ АД и „М+С
Хидравлик“ АД се търгуват на „Българска Фондова Борса“ АД.
7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите изагубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
7. Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия
всеобхватен доход
Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участието в капитала
на дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 %и се определя като
малцинствено участие.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на
инвестицията втова предприятие, при който подход всяка разлика при преоценка се отчита в
другия всеобхватен доход като отделен компонент в раздела за собствения капитал на
дружеството. Преоценките на тази позиция до справедлива стойност не се отчитат в печалбите и
загубите на дружеството. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се
прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието.
Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г.
е в размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на
инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази
инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г.
8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход13 преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход
8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи) Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсовотъргуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило За периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции) отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход - Пловдив Тех Парк АД340 340Всичко капиталови инструменти 340 340Капиталови инструменти отчитани вдругия всеобхватен доход
8. Финансови активи държани за търгуване (краткосрочни финансови активи)
Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за
търгуване. Инвестиционен посредник е Карол АД. Инвестиците са само в акции на български
публични дружества.
Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на
финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойносте борсово
търгуваната цена, съгласно бюлетини и информация на БФБ АД към края на всеки отчетен
период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите
инструменти се отчита в печалбите и загубите. Към 31.12.2023 г. дружеството е направило
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
1
Финансови активи (акции) отчитани по
справедлива стойност в другия всеобхватен
доход - Пловдив Тех Парк АД
340 340
Всичко капиталови инструменти 340 340
Капиталови инструменти отчитани в
другия всеобхватен доход
13
преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в размер на 6 хил. лева. 9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Към
31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестицитедържани затъргуване 114 хил. лева, като за
периода са отчетени компенсирани загуби от последващи оценки до справедлива стойност в
размер на 6 хил. лева.
9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
9. Парични средства Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година. 10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
9. Парични средства
Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в
чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване,
като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс към датата на сделката.
Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата
счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в
чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на
операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като
финансов разход или приход през периода на възникването им.
Дружеството има открити два срочни банковидепозита в лева наобща стойност 9 млн.
лева, при лихвен процент 2,3%. Срокът на депозитите е дванадесет месеца от датата на
сключване на договорите. Предоставените средства на срочен депозит са представени заедно с
блокираните средства за изплащане на дивидент от разпределената печалба от 2022 г., който са
в размер на 741 хил. лева. Дивидентът се изплаща чрез финансовите центрове на „Юробанк
България“ АД, в периода от август 2023 г. до февруари 2024 година.
10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
10. Собствен капитал Акционерен капитал Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,99514 на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
10. Собствен капитал
Акционерен капитал
Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,
разпределен в15 864544 брояобикновенни,безналични,поименниакции сноминал1левнаакция.
Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са
40 юридически лица и 26 033 физически лица, както следва:
(в хил.)
Акционери Брой
акции
% от
капитала
Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД
юридическо лице 2 853 17.98
ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02
ЕМКА АД юридическо лице
1 589 10.01
Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01
Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98
Общо: 15 865 100.00
Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена Инвестиции, дялове, участияЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221Финансови активи (акции), държани за търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ АД, БИОДИТ АД),в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,995
Обратно изкупeни собствени акции
На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди)
броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала надружеството. Обратно
изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена
Инвестиции, дялове, участия
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
1
Финансови активи (акции), държани за
търгуване (Монбат АД, Химимпорт АД, ПИБ
АД, БИОДИТ АД),
в това число: 114 120 -20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД31 37 Парични средстваГодината приключваща на 31 де кември 2023Годината приключваща на 31 де ке мври 20221 Парични средства в брой 6 17 2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738 3Парични средства в депозити и блокирани средства11,156 2,241 Всичко парични средства: 15,012 12,995
в това число:
114 120
-
20 000 броя акции от капитала на БИОДИТ АД
31 37
Парични средства
Годината
приключваща на
31 де кември 2023
Годината
приключваща на
31 де ке мври 2022
1 Парични средства в брой 6 17
2 Парични средства по разплащателни сметки 3,850 10,738
3
Парични средства в депозити и блокирани средства
11,156 2,241
Всичко парични средства: 15,012 12,995
14
на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, безтова да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на
общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура
съгласно изискванията на закона.
Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването
на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени
акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на
собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка
последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно
изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване наакции, без
това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството.
Резерви в собствения капитал Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в собствения капитал“ и „Общи резерви“. Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Резерви в собствения капитал
Резервите на дружеството включват: „Премиен резерв от емисиии обратно изкупуване
на акции“; „Резерви от преоценки на капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност
в собствения капитал“ и „Общи резерви“.
Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева. Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции
Общият размер на Премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на собствени акции
към 31.12.2023 г. е в размер на 426 хил. лева.
Резерви от преоценки на капиталови инструменти Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева. Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Резерви от преоценки на капиталови инструменти
Резервът от преоценки на финансови инструменти е формиран от последващи оценки на
капиталови инструменти отчитан по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Общата
сума на резерва към 31.12.2023 г. е – 1,173 хил. лева.
Общи резерви Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“, в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева. Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Общи резерви
Общите резерви включват изискуемите по закон и устав отчисления за „Фонд резервен“,
в размер на 10 на сто от основния капитал на дружеството. Отчислените суми във „Фонд
Резервен“ са в размер на 1,587 хил. лева.
Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АДНа проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“ АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., кактои дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружествотона адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 15 Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Разпределяне на печалби от „Индустриален капитал-холдинг" АД
На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на
„Индустриален капитал - Холдинг“ АД евзето решение за разпределяне на дивидент за част от
печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г. е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената
печалба от 2022 г. задивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в
размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година.
Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при
инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници
изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ„Юробанк България“
АД / Пощенска Банка АД, като изплащането започна на 10.08.2023 г. и продължи до месец
февруари 2024 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както
и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2018 г. в седалището на дружеството
на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка.
Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17
Доход на акция
Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно
претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината.
31.12.2023 г. 31.12.2022 г.
Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651
Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765
Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17
15
Промени в пазарните цени на акциите на дружествотоПазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Промени в пазарните цени на акциите на дружеството
Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. ев
размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева).
Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД
Борсов код: HIKA (стар код: 4I8)
ISIN код: BG1100010989
Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март2024 година: 11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и
Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност наакция за периода от януари 2023 г. до 8 март
2024 година:
11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
11. Краткосрочни задълженияКъм 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
11. Краткосрочни задължения
Към 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала. Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези провизии са в размер на 65 хил. лева Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил. лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към 31.12.2023 г. дружеството има задължения за неизползвани отпуски към персонала.
Същите са отчетени като провизии за задължения, отделно от другите задължения към
персонала. В провизиите за задължения към персонала са включени освен провизии за неползван
отпуск, така и задължения към персонала при напускане в съотвествие с МСС 19. Общо тези
провизии са в размер на 65 хил. лева
Задълженията за дивидент включват задължения за дивидент нетно от данъци от
разпределената печалба за перода 2018 г. – 2022 г. Задължения за дивидент в размер на 297 хил.
лева са с изтекла 5 годишна погасителна давност. Задълженията са отписани от баланса на
дружеството и са отчетени в текущия финансов резултат като приход.
Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Бележки по отчета за всеобхватния доход 12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26 16 Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Бележки по отчета за всеобхватния доход
12. Приходи, разходи и финансов резултатДружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период. 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26
12. Приходи, разходи и финансов резултат
Дружеството приключва 2023 г. с реализирана печалба в размер на 3,217 хил. лева. За
2022 г. печалбата е била в размер на 2,651 хил. лв. Увеличеният финансов за текущия период се
дължи основно на по-големия размер отчетени приходи за дивиденти за текущия период.
32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2Текущи търговски и други задълженияЗа пе риода приключващ на 31 де кември 2023За пе риода приключващ на 31 де кември 20221. Задължения към доставчици - - 2. Задължения към свързани лица 35 75 3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18 118възнаграждения на Съвет на директорите18 118 4.Провизии за задължения към персонала 65 63 5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166 Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422 Задължения за данъци и осигуровкиЗа периода приключващ на 31 де ке мври 2023За пе риода приключващна 31 де ке мври 20221. Задължения за осигуровки18 17 2. Данък върху доходи на физически лица8 8 3. Други данъци 1 1 Всичко текущи данъци: 27 26
3
2.84
2.82
3.1
2.6
2.9158
2.94
3.12
3
2.84
3
2.9
2.96
3 3
2.5
3
3.5
Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24
Борсова цена на акция
Series2
Текущи търговски и други задължения
За пе риода
приключващ на
31 де кември 2023
За пе риода
приключващ на
31 де кември 2022
1. Задължения към доставчици - -
2. Задължения към свързани лица 35 75
3. Задължения за възнаграждения на наети лица, в това число: 18
118
възнаграждения на Съвет на директорите
18 118
4.
Провизии за задължения към персонала 65 63
5. Задължения за дивиденти от разпределената печалба 2,300 2,166
Всичко търговски и други задължения: 2,418 2,422
Задължения за данъци и осигуровки
За периода
приключващ на
31 де ке мври 2023
За пе риода
приключващна
31 де ке мври 2022
1. Задължения за осигуровки
18 17
2. Данък върху доходи на физически лица
8 8
3. Други данъци 1 1
Всичко текущи данъци: 27 26
16
Детайлна информация относно приходите е както следва:За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Детайлна информация относно приходите е както следва:
За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради изтекла 5 годишна погасителна давност.Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
За текущия период е отчетено увелчение на приходите от дивиденти, спрямо същия период на
миналата година. Статия други приходи включва приходи от отписани задължения за дивидент поради
изтекла 5 годишна погасителна давност.
Други финансови приходи/разходи, нетно Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от -12 хил. лева, в това число: Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева. Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева. Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Други финансови приходи/разходи, нетно
Финансовите приходи/разходи, нето, извън дивиденти и други приходи включват нетната сума от
-12 хил. лева, в това число:
Приходи от преоценки на финансови инструменти в размер на 11 хил. лева, срещу тях разходи от
преоценки на финансови инструменти в размер на 17 хил. лева.
Приходите от лихви включват: приходи от лихви по предоставени заеми на предприятия от
Групата и приходи от лихви по банкови депозити. Приходите от лихви по предоставени заеми на
предприятия от Групата за отчетния период са в размер на 15 хил. лева, а приходите от лихви по
предоставени банкови депозити са в размер на 20 хил. лева.
Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Разходи по икономически елементи - разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Разходи по икономически елементи
- разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783) 17 поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература. - разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783)
- разходи за материали/консумативи - включват разходите за покупка на канцеларски
материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали и специализирана литература.
- разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти, транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания, ПриходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221Приходи от лихви, в това число: 35 5приходи от лихви по банкови депозити 20-приходи от лихво по предоставени заеми 15 52Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 11353 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)-194. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11-5. Приходи от курсови разлики-26.Други приходи 297 249Всичко приходи 4,974 4,470Финансови разходиЗа периодаприключващ на 31 декември 2023За периодаприключващ на 31 декември 20221. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17-2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)-143.Финансови разходи от промяна на валутникурсове-124. Други финансови разходи 6 10Всичко финансови разходи 23 36Разходи по икономически елементиЗа периода приключващ на 31 декември 2023За периода приключващ на 31 декември 20221. Разходи за материали(8) (9) 2. Разходи за външни услуги, в това число:(259) (417) Наеми, транспортни и други услуги (116) (264) IT услуги (48) (36) Финансови услуги (3) (10) Такси и абонаменти (12) (13) Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94) 3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246) разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157) разходи за осигуровки (112) (89) 4. Разходи за амортизация(11) (4) 5. Други разходи(59) (107) Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783)
- разходи за външни услуги – основната част от разходите включва наеми и абонаменти,
транспортни услуги, други външни услуги, също така абонаменти за периодични издания,
Приходи
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
1
Приходи от лихви, в това число: 35 5
приходи от лихви по банкови депозити 20
-
приходи от лихво по предоставени заеми 15 5
2
Приходи от дивиденти, в това число: 4,631 4,195
M+C Хидравлик АД - разпределена печалба 3,496 3,058
ЕМКА АД - разпределена печалба 1,135 1135
3 Финансови приходи от операции с финансови инструменти (акции)
-
19
4. Финансови приходи от преоценки на финансови активи (акции) 11
-
5. Приходи от курсови разлики
-
2
6.
Други приходи 297 249
Всичко приходи 4,974 4,470
Финансови разходи
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
1. Финансови разходи от операции с финансови инструменти 17
-
2. Финансови разходи от преоценки на финансови активи (акции)
-
14
3.
Финансови разходи от промяна на валутникурсове
-
12
4. Други финансови разходи 6 10
Всичко финансови разходи 23 36
Разходи по икономически елементи
За периода
приключващ на
31 декември 2023
За периода
приключващ на
31 декември 2022
1. Разходи за материали
(8) (9)
2. Разходи за външни услуги, в това число:
(259) (417)
Наеми, транспортни и други услуги (116) (264)
IT услуги (48) (36)
Финансови услуги (3) (10)
Такси и абонаменти (12) (13)
Други външни услуги, в това число правни услуги, застраховки и други (80) (94)
3. Разходи за персонала, в това число: (1,397) (1,246)
разходи за възнаграждения, (1,285) (1,157)
разходи за осигуровки (112) (89)
4. Разходи за амортизация
(11) (4)
5. Други разходи
(59) (107)
Всичко разходи по икономически елементи: (1,734) (1,783)
17
поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други. - разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
поддръжка на компютърна мрежа, достъп до интернет, технически услуги, свързани с
поддръжка на техниката и оборудването, публикации в средствата за масово осведомяване,
такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти и други.
- разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината. - разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- разходи за възнаграждения включват начислените разходи за възнаграждения на
служителите по трудови правоотношения и на управителните органи. Няма условни или
разсрочени възнаграждения, възникнали през годината.
- разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения; - други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- разходи за осигуровки – тук са показани начислените разходи за осигуровки за фондовете на
ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани
вземания на работниците и служителите върху сумите за възнаграждения;
- други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели, проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и други събития, както и други разходи от подобно естество.13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- други разходи - към статията са отчетени разходите за социални и представителни цели,
проведени обучения наперсонала; командировки; направени дарения, участия в панаири и
други събития, както и други разходи от подобно естество.
13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
13. Влияние на войната в Украйна върху дейността на Дружеството
На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната системаSWIFT и др. Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяванена военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценкана способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. 14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
На 21 февруари 2022 г. с указ напрезидента на Руската Федерация (РФ), бяха признати
като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На
24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на
територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно
осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от
Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на
достъпа на някои руски банки и дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС,
забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени
чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната система
SWIFT и др.
Към 31 декември 2023 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна.
Към датата на утвърждаването нафинансовия отчетне може дабъде предвидено прекратяване
на военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка
на способността то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на
наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има
достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и
продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния
финансов отчет.
14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14. Събития след отчетната дата
Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на
финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на
Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така
и през отчетния период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и
административни спорове.
София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г. Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г.
Съставител: /Николай Николов/ Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Съставител:
/Николай Николов/
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Димитър Тановски/ / Милко Ангелов / DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:06 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:29:23 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:35:38 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:
/Димитър Тановски/ / Милко Ангелов /
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by
DIMITRE BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:29:06 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed by
MILKO ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:29:23 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev Nikolov
Date: 2024.03.28
17:35:38 +02'00'
1 „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ“ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 Факс: (02) 986 92 65E-mail адрес: office@hika-bg.com Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„ИНДУСТРИАЛЕН
КАПИТАЛ -
ХОЛДИНГ“ АД
ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ул. Бачо Киро 8
София, ПК 1000
Телефон: (02) 980 26 48
Факс: (02) 986 92 65
E-mail адрес: office@hika-bg.com
Индустриален
капитал - Холдинг АД
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2023 ГОДИНА
ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ
ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
ЗА
2023 ГОДИНА
2 СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2
СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
СЪДЪРЖАНИЕ НА ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА
1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................32. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................43. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6 4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7 5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8 6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9 7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................98. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10 9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12 10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13 11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14 12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14 13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17 14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19 15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19 16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21 17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24 18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25 19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25 3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................3
2. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството ..................................................................4
3. Преглед за обезценка на дългосрочните активи (дългосрочни участия).............................................................6
4. Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност........... ...........................7
5. Дългосрочни участия в капитала на търговски дружества...................................................................................8
6. Разпределяне на печалби за дивидент от Холдинговото дружество....................................................................9
7. Преглед на рисковете, на които е изложено дружеството ...................................................................................9
8. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дейността................................................10
9. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова цена на акцията................................................................12
10. Събития след отчетната дата................................................................................................................................13
11. Информация по чл.187 и чл.247 от Търговския закон........................................................................................14
12. Информация зачленовете на управителния орган..............................................................................................14
13. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................17
14. Информация съгласно Приложение №2от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН..............................................19
15. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................19
16. Информация относно сключени заеми................................................................................................................21
17. Информация съгласно Приложение №3 от Наредба №2 / 09.11.2021г. на КФН............................................24
18. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................25
19. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 25
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3
I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
I. Обща корпоративна информация „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
I. Обща корпоративна информация
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията повписванията с ЕИК 121619055.Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар. Борсов код:4I8, ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете насъветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовногодишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъветанадиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е търговско дружество регистрирано по ф.д. № Ф.Д
13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е
регистрирано по Закона заДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ
„Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по
вписванията с ЕИК 121619055.
Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро”
№8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: office@hika-
bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com
Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор.
Търговия на акции: Българска фондова борса – София АД, Неофициален пазар.
Борсов код:
4I8, ISIN код: BG1100010989.
Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544
лева
,
разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.
Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът
на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете на
съветана директоритевпъленсъстав сапреизбраниза нов5 годишенмандант.Напроведеноторедовно
годишнообщосъбраниенаакционеритенадружествотопроведенона11.08.2020г.еизбранновчленнасъвета
надиректорите,г-нАлександърСтефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове:
Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на
директорите;
Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление;
Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление;
Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление;
Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление.
Александър СтефановСтефанов- член на колективен орган на управление.
Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на съвета на директорите от 14 март 2024година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член. Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева. 4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски
и Милко Ангелов Ангелов.
Индивидуалният финансов отчет и Доклада за дейността за 2023 г. са приети с решение на
съвета на директорите от 14 март 2024година.
В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на
Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват
мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на
финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира
регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният
комитет извършва и преглед на независимостта на регистриранияодитор. Одитният комитет има
следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател, независим член; Валентин Иванов
Стоилов - независим член; Росен Стефанов Танчев - независим член.
Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева.
Към 31.12.2023 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители.
На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор надружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева.
На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 16.06.2023 г. за одитор на
дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица
Тричкова. Възнаграждението на одитора за одита на индивидуалния и консолидиран финансов
отчет за 2023 г. е в размер на 8 250 лева.
4 Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
4
Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД включва: Придобиване,
управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване,
управление и продажба на патенти, отстъпванена лицензии за използване на патенти на дружества,
в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране на дружества, в коитоучаства
холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от
Търговския закон.
Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени
предприятия, в географско отношение установени както следва:
Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основнона европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване, а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележкитекъм доклада. II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие,
като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия,
като съдейства и по конкретниинвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови
машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се
непрекъснат контрол по производството нанови изделия и по разширяване на пазарния дял основно
на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Холдинговото
дружество има малцинствено участие. Дългосрочните участия се отчитат по цена на придобиване,
а малцинствените участия се отчитат по справедлива стойност, така като е посочено вбележките
към доклада.
II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския
закон
1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговотосъстояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено: Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както инеговото
състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено:
Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева. Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година, когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на акционерите. 5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Финансов резултат и преглед на дейността през 2023 година
Дружеството приключва 2023 г. сположителен финансов резултат – нетна печалба в размер
на 3,217 хил. лева. За 2022 г. печалбата е в размер на 2,651 хил. лева.
Дружеството формира печалба при отчитане на приходи от дивиденти разпределени от
предприятия от Холдинга. Това обичайно се случва към края на второто тримесечие на всяка година,
когато на редовни общи събрания на акционерите на дружествата от Холдинга бъде гласувано
решение за разпределяне на печалба от предходната година за изплащане на дивидент на
акционерите.
5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5 Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5
Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутнатасума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент. През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както следва: На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., егласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева (2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне надивидент – 9,50 лева. На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласуваноразпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акцияе в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88% от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева (2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена. Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството. Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев. Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружествата, които обичайно разпределят дивидент са „М+С Хидравлик“ АД и „ЕМКА“
АД. Дивидентната доходност за „Индустриален капитал –Холдинг“АД за 2023 г.е както следва:
дивидентна доходност за „Емка“ АД - 3,71% (2022 г: 3,95%); дивидентна доходност за „М+С
Хидравлик“ АД – 4.21% (2022 г: 3,78%). Дивидентната доходност е определена на база набрутната
сума на дивидент на акция спрямо пазарната стойност на една акция към датата на решението на
общото събрание на акционерите за разпределяне на дивидент.
През 2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти, както
следва:
На общо събрание наакционерите на „М+С Хидравлик“ АД, проведено на 18.05.2023 г., е
гласувано разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент
на акция е вразмер на 0,40 лева (2022: 0,35 лева ). Дружеството разпределя за дивидент около 48 %
от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 3,496 хил. лева
(2022 г.: 3,058 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена.
Дивидентната доходност е4,21%, при цена на акция към датата на решението за разпределяне на
дивидент – 9,50 лева.
На общо събрание на акционерите на „Емка“ АД, проведено на 19.06.2023 г., е гласувано
разпределяне на част от печалбата за 2022 г. под формата на дивидент. Брутният дивидент на акция
е в размер на 0,15789 лева (2022 г.: 0,15789 лева). Дружеството разпределя за дивидент около 29,88%
от формираната печалба след данъци за 2022 година. Към датата на отчета за финансовото състояние
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е отчело приходи от дивиденти в размер на 1,135 хил. лева
(2022 г.: 1,135 хил. лева). Към датата на финансовия отчет сумата на дивидента е получена.
Дивидентната доходност е 3,71%, при цена на акция от 4,26 лева.
На същото събрание на акционерите на „Емка“ АД е взето решение за увеличение на
капитала на дружеството със собствени средства от неразпределената печалба, като
съществуващите акционери получават акции в съотношение 1:1. Към съответната дата
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 7,186,656.00 броя акции от дружеството.
Вписването на увеличенето на капитала на „Емка“ АД е регистрирано в Търговски регистър към
Агенцията по вписванията през месец юли 2023 година. Инвестицията се води в баланса на
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД по цена на придобиване. Притежаваните акции след
увеличението на капитала са в размер на 14 373 312 броя акции, с номинална стойност 1 лев.
Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетенияпо-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултатина дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от акционерите на тези дружества. Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовотосъстояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международнитепазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.
Увеличението на финансовиярезултат за текущия период се дължи основно на отчетения
по-голям размер приходи за дивиденти за текущия период на годината. Финансовият резултат на
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД за 2023 г. се формира на база на икономическите резултати
на дружествата през 2022 г. и съответната сума гласувана за разпределяне на дивиденти от
акционерите на тези дружества.
Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД.
В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото
състояние и финансовите резултати на дружествата, които разпределят дивидент в полза на
холдинговото дружество.
Финансовите резултати на тези дружестваса зависими от състоянието на международните
пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар.
Разпределените дивиденти през 2023 г. са в резултат на отчетени финансови резултати в тези
дружества в предходен отчетен период (2022 г). В тази връзка входящите парични потоци от
дивиденти за холдинговотодружество през 2023 г. са отражение на отчетените финансови резултати
и икономическата активност на дружествата през предходен отчетен период - 2022 година.
6 Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6
Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства. Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продуктине са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в производствения процес. Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Основна част от активите на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД съставляват
дългосрочните участия в капитала на търговски предприятия и налични парични средства.
Дружеството поддържа достатъчно ликвидни средства, за да може да посреща текущите си
задължения и да финансира дружествата от Холдинга, когато и ако това е необходимо. Всички
дружества от Холдинга са производствени предприятия. Произвежданите от дружествата продукти
не са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор,
а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производствотона други продукти,
някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за
професионално използване. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за
външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за
текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от
бизнес сегментите този обем на пряк износ на външни пазари достига до 90% от общо реализираните
приходи от продажба на продукция. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са
силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се планират и провеждат дейности свързанис
оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност.
Дружествата от Холидинга са инвестирали средства в изграждане на фотоволтаични централи за
задоволяването на нуждите от електрическа енергия за обезпечаване на дейностите в
производствения процес.
Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на дружеството (дългосрочните участия в предприятия) Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност. Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия. Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена съсзагуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимостот обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направилообезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД. За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие. Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е наличнапазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Преглед за индикации за обезценка на дългосрочните финансови активи на
дружеството (дългосрочните участия в предприятия)
Дружеството е направило преглед на своите дългосрочни дялови участия в капитала на
търговски предприятия във връзка с наличиетона основания за тяхнатаобезценка. Основание за
това би била на лице, ако тяхната балансовата стойност е по-висока от справедливата им стойност.
Ръководството на дружеството е констатирано, че не са налице фактори, които да предполагат
обезценка на дългосрочните участия на дружеството, поради което за периода не са отчитани
обезценки на дългосрочните участия в тезипредприятия.
Дългосрочните инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в
индивидуалния отчетпо себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със
загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството
дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При
установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите
и загубите за периода, за който се отнася.
Към датата на отчета за финансовото състояние балансовата стойност на дългосрочните
инвестиции не надвишава тяхната справедлива стойност, поради което не е налице необходимост
от обезценка на тяхната балансова стойност. В предходни отчетни период дружеството е направило
обезценка на инвестицията си в дъщерното дружество „Руболт“ АД.
За инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия, за които не е налице пазарна
информация или борсова цена, е прилаган подход за преценка, чрез сравнение на балансовата
стойност на инвестицията спрямо нетна стойност в активите на инвестираното предприятие.
Отчетените финансови резултати и изменението на собствения капитал на Дружествата са взети
предвид по отношение напрегледа за обезценка. За част от дългосрочните инвестиции е налична
пазарна информация за тяхната справедлива стойност, тъй като тези дружества са публични
компании и техните акции се търгуват на активен борсов пазар.
7 Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
7
Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани посправедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e кактоследва (в хил. лв.):Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Справедливата стойност на дългосрочните участия в предприятия (извънтези отчитани по
справедлива стойност с последващи изменения в собствения капитал)към 31.12.22023 г. e както
следва (в хил. лв.):
Балансова стойност Справедлива стойност „СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795 „РУБОЛТ“ АД 58,118 58 „ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424 „М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476 „ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759 Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
„СИЛОМА“ АД 3 736 570 8,795
„РУБОЛТ“ АД 58,118 58
„ЗАИ“ АД 3,231,180 4,424
„М + С ХИДРАВЛИК“ АД 3,611,771 100,476
„ЕМКА“ АД 3,680,167 30,759
Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към 31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приетаоценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от индивидуален финансов отчет. Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуватна фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може дасе получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Данните към текущия период савзети от официалнаинформация и бюлетин на БФБАД към
31.12.2023 г. За справедлива стойност наинвестициите неприети за търговия на БФБ АД е приета
оценка приблизително установена като процентното участие в стойността на нетните активи в
инвестираното предприятие, като за дружеството „Силома“ АД евзета оценка на база на данни от
индивидуален финансов отчет.
Акциите на дружествата „Емка“ АД и „М+С Хидравлик“ АД се търгуват на Българска
фондова борса АД, съответно за тези дружества съществува активен борсов пазар. Тези дружества
са публични и техните годишни и междинни финансови отчети се публикуват съгласно
изискванията на регулаторното законодателство. Акциите на останалите дружества не се търгуват
на фондовия пазар и информация за тяхното финансово състояние и финансови резултати може да
се получи на база на публичната информация в Търговски регистър, както и от публикуваните
междинни консолидирани отчети на холдинговото дружество.
Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала надружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като малцинствено участие. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите на предприятието. Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. евразмер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност. 8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност
Капиталовите инструменти отчитани по този ред включват основно участие в капитала на
дружеството „Пловдив Тех Парк“ АД. Участието е в размер на 5,77 % и се определя като
малцинствено участие.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е възприело капиталовия подход за отчитане на
инвестицията в това предприятие, при който подход всяка разлика между балансовата стойност на
инвестицията и нейната справедлива стойност се отчита в другия всеобхватен доход, като отделен
компонент в раздела за собствения капитал на дружеството, в статия „Резерви от преоценки на
капиталови инструменти“.Преоценките на тази позиция до нейната справедлива стойност не се
отчитат в печалбите и загубите на холдинговото дружество. Преценката относно справедливата
стойност на тази експозиция се прави основно на базата на участието в нетната стойност на активите
на предприятието.
Балансовата стойност на инвестицията в „Пловдив Тех Парк“ АД“ АД към 31.12.2023 г. ев
размер на 340 хил. лева (31.12.2022 г. 340 хил. лева). Резервът от последващи оценки на
инвестицията към 31.12.2023 г. е в размер на (1,173) хил. лева и включва обезценки на тази
инвестиция, отчетена съответно през 2019 г., 2020 г. и 2022 г..
Финансови активи държани за търгуване Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност.
Финансови активи държани за търгуване
Дружеството разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за
търгуване. Инвестиционен посредник е „Карол“ АД. Инвестиците са само в акции на български
публични дружества. Към края на всяко тримесечие дружеството прави преоценка на балансовата
стойност на тези финансови инструменти до тяхната справедлива стойност.
8 Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
8
Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация наБФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитанипо справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева. Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева). Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно бюлетин и информация на
БФБ АД. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите
инструменти се отчита в печалбите изагубите на дружеството. Към 31.12.2023 г. дружествотое
направило преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена.
За периода са отчетени приходи и разходи отпоследващи оценки на финансови активи, отчитани
по справедлива стойност. Общото отчетена загуба в резултат на намаление на балансовата стойност
на инвестиции държани за търгуване до тяхната справедливата стойност е в размер на 6 хил. лева.
Справедливата стойност на финансовите активи държани за търгуване към 31.12.2023 г. е в размер
на 114 хил. лева (31.12.2022 г.: 120 хил. лева).
Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава дългосрочно участие, включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници. - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи; Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дългосрочните участия в капитала на търговски дружества с над 20% пряко участие
Икономическата дейност на дружествата, в който „Индустриален капитал – Холдинг“ АД
притежава дългосрочно участие, включва:
- производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия;
- производство на машини за обработка на метал (отрезни машини);
- производство на абразивни инструменти;
- производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници.
- производство и ремонт на хидравлични изделия и системи;
Информация за тези дългосрочни участия е както следва: № Предприятие Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1акция /лв/ Брой притежавани акции % от общиякапитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15 Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация за тези дългосрочни участия е както следва:
№
Предприятие
Общ брой акции по
рег. капитал
Номин.
стойност на 1
акция /лв/
Брой
притежавани
акции
% от общия
капитал
1
СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08
2
ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22
3
РУБОЛТ АД, гр.
Русе
116 000 1,00 58 118 50,10
4
ЕМКА АД, гр. Севлиево
43 399 452 1,00 14 373 312 33,12
5
М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 736 750 22,15
Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, коитонамират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружествата от Холдингаса производствени предприятия,които произвеждат стоки с фокус
към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за
крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които
намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат
хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване.
Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични елементи Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер.
Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти. 9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти.
Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to
Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число
дистрибутори на произвежданите продукти. Основен критерий за покупка на продуктите на
дружествата от Холдинга е качеството и параметрите на доставяните продукти.
9 Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
9
Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Разпределяне на печалби от холдинговото дружество На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска БанкаАД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтозипериод акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Разпределяне на печалби от холдинговото дружество
На проведеното на 16.06.2023 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на
„Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от
печалбата от 2022 г. Общата печалба за 2022 г.е в размер на 2,651 хил. лева. Разпределената печалба
от 2022 г. за дивидент е в размер на 1,328 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на
0,084211 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за седма поредна година. Изплащането
на дивидента се реализира чрез ЦД АД за акционери с лични сметки при инвестиционни
посредници. За акционери без лични сметки при инвестиционни посредници изплащането на
дивидента се реализра чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД / Пощенска Банка
АД, като изплащането започна на10.08.2023 г. и продължи домесец февруари 2024 г. Следтози
период акционерите могат да получат дивидента си за 2022 г., както и дивидент разпределен в
предходни отчетни периоди до2018 г. в седалищетона дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо
Киро №8 или чрез изрично декларирана банкова сметка.
Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представенов бележите към финансовия отчет. Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Преглед на рисковете, на които е изложено Дружеството
„
Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от
Търговския закон. Участието на холдинговото дружество в капитала на предприятия е представено
в бележите към финансовия отчет.
Ценови риск Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират отполучени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен рискпо отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителенспрямо общите активи на дружеството. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ценови риск
Дружеството не е изложено директно на ценови риск по отношение на основните си активи
и пасиви, тъй като е холдингово дружество и основните приходи от дейността се акумулират от
получени дивиденти от съучастия. Косвено, холдинговото дружество е изложено на системен риск
по отношение на дейността на дружествата от Групата, тъй като приходите от дивиденти се влияят
от финансовите резултати на дружествата от Групата. По-голямата част от приходите на
предприятията от Групата се формират от износ към външни пазари. По отношение на някои
финансови активи дружеството е изложено на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен
портфейл за търгуване. Ценните книжа държани затъргуване са борсово продаваеми и цената им се
променя съобразно промяната на борсовата цена. Тези промени вборсовите цени оказват влияние
на печалбата/загубата и се отчитат в отчета за всеобхватния доход. Техният обем е незначителен
спрямо общите активи на дружеството.
Ликвиден риск и риск на паричните потоци Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата отГрупата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределятпечалби. Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми. 10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ликвиден риск и риск на паричните потоци
Дружеството не изпитва недостиг на парични средства. Входящите парични потоци под
формата на приходи от дивиденти зависят от постигнатите финансови резултати на дружествата от
Групата, както и сазависими от правомощията на ОСА на съответните дружества да разпределят
печалби.
Валутен риск Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не саденоминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към еврото от 1.95583 лева за 1евро.Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми.
Валутен риск
Дружеството не е изложено на валутен риск от продажби, покупки и заеми, защото те не са
деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиранкурс към
еврото от 1.95583 лева за 1евро.
Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на свързани предприята, като счита, че същите са събираеми.
Кредитен риск
Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов
инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Дружеството e
изложено на кредитенриск относно предоставени заеми. Дружеството има предоставенизаеми на
свързани предприята, като счита, че същите са събираеми.
10 Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
10
Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са обвързани с плаващ компонент. Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Лихвен риск
Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти по
отношение на лихвоносни активи и пасиви. Дружеството е сключило договори за предоставяне на
парични заеми към свързанипредприятия. Дружеството не е страна по договори зазаем в качеството
си на заемополучател, поради което не е изложено на лихвен риск от покачване на лихвените нива.
Дружеството няма значими активи, които даса изложени на риск от промяна на плаващ лихвен
процент, а по отношение на задълженията на дружеството същите не са лихвоносни и не са
обвързани с плаващ компонент.
Системен риск и бизнес риск „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството. В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, коиторазпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига засъздаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата отХолдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рисковене могат да бъдат управлявани и контролирани. Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Системен риск и бизнес риск
„
Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от
Търговския закон. Приходите от дивиденти са основните приходи на дружеството.
В това отношение финансовото състояние на дружеството е в пряка зависимост от
финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които
разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество.
Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е
своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Холдингът не представлява
вертикална структура, тъй като отделните дружества не представляват частот цялостна верига за
създаване на стойност на конкретен продукт или бизнес сектор. Продуктите на дружествата от
Холдинга имат инвестиционно приложение, съответно клиенти на дружествата не са крайни
потребители наготов продукт, а производители, дистибутори итърговци на едро. Дружествата от
Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към
инвестиционно предназначение. По-голямата частот продукцията на Групата е предназначена за
външни пазари. Холдингът, съответно дружествата отГрупата, са изложени насистемни рискове,
свързани с пазара, както и макро и макросредата, в която дружествата функционират. Тези рискове
не могат да бъдат управлявани и контролирани.
Вероятно бъдещоразвитие на предприятието Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност, най-вече вследствие войната в Украйна. Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщернитеи асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми необходими за оперативна и инвестиционната им дейност. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Вероятно бъдещоразвитие на предприятието
Дружеството предвижда нормално развитие през следващия период, като разбира се следва
да се има предвид възможността от потенциално негативно развитие в икономическата активност,
най-вече вследствие войната в Украйна.
Дружеството е зависимо от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните
и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество.
Независимо от този риск, дружеството поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да
посреща своите текущи разходи и да погасява текущите си задължения, дори е в готовност при
необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като им предостави парични заеми
необходими за оперативна и инвестиционната им дейност.
2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение 11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността,
имащи отношение към стопанската дейност
:
Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение
Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка. Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат. Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение
Информация за доходността от инвестициите на дружеството, както и доходността за
собствениците на капитала на холдинговото дружество е представена в предходната точка.
Дружеството не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си с получените
приходи от дивиденти. Финансовите разходи имат незначителен дял във финансовия резултат.
Финансовият резултат не е изложен на влиянието върху приложимата данъчна ставка за данък върху
печалбата, тъй като почтивсички приходи на дружеството са от дивиденти исъщите са необлагаеми
на основание чл.27, ал.1, т. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане. В това отношение
11 данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
11
данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причининяма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни затози показател не са посочвани. Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение навземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад. Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
данъчното облагане не оказва влияние върху нетния финансов резултат. Финансовите приходи и
разходи, както и амортизационните отчисления, са в незначителен размер. Поради тези причини
няма отклонения между нетния финансов резултат и показателя EBITDA, поради което данни за
този показател не са посочвани.
Не налице необходимост от анализ на обръщаемостта и времетраене на вземанията на
дружеството, тъй като при дружеството не е изразена такава зависимост. Бележки по отношение на
вземанията и паричните потоци и тяхната зависимост е дадена в настоящия доклад.
Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са кактоследва: В хил. лева В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Данни за текущите стойности, както и данни относно абсолютното и относителното
изменение наосновни стойности и числа от финансовия отчетнахолдинговото дружество, са както
следва:
В хил. лева
В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В хил. лева Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В хил. лева
Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативниразхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст накапитала. Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на полученитеприходи от дивиденти за текущия период. № Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Собственият капитал отчита положителен прираст, което е в резултат на превишението на
доходността от инвестициите от портфейла на дружеството съпоставени с разпределението на
дивидент към акционерите на холдинговото дружеството плюс покриване на текущите оперативни
разхода за дейността. Получените приходи от дивиденти ползволяват този положителен прираст на
капитала.
Финансовият резултат отчита ръст, което е вследствие на увеличения размер на получените
приходи от дивиденти за текущия период.
№ Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година
№ Наименование2023година2022годинаАбсолютноизменениевхил. леваОтносителноизменение през 2023 г.спрямо2022 г.в %1Собствен капитал28,778 26,889 1,889 7%2Финансов резултат3,217 2,651 566 21%3Пасиви (Привлечени средства)2,445 2,448 (3) 0%4Обща сума на активи31,223 29,337 1,886 6%5Нетекущи активи15,652 14,845 807 5%6Текущи активи15,571 14,492 1,079 7%7Текущи задължения2,445 2,448 (3) 0%8Парични средства15,012 12,995 2,017 16%0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000Собствен капиталФинансов резултатПасиви (Привлечени средства)Обща сума на активиНетекущи активиТекущи активиТекущи задълженияПарични средства1 2 3 4 5 6 7 82022година2023година
№ Наименование
2023
година
2022
година
Абсолютно
изменениевхил.
лева
Относително
изменение през
2023 г.спрямо
2022 г.в %
1
Собствен капитал
28,778 26,889 1,889 7%
2
Финансов резултат
3,217 2,651 566 21%
3
Пасиви (Привлечени средства)
2,445 2,448 (3) 0%
4
Обща сума на активи
31,223 29,337 1,886 6%
5
Нетекущи активи
15,652 14,845 807 5%
6
Текущи активи
15,571 14,492 1,079 7%
7
Текущи задължения
2,445 2,448 (3) 0%
8
Парични средства
15,012 12,995 2,017 16%
0 5,000 10,00015,00020,00025,00030,00035,000
Собствен капитал
Финансов резултат
Пасиви (Привлечени средства)
Обща сума на активи
Нетекущи активи
Текущи активи
Текущи задължения
Парични средства
1 2 3 4 5 6 7 8
2022
година
2023
година
12 Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
12
Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми. Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойностръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година. Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Към края на периода текущите активи нарастват основно вследствие на увеличение на
паричните наличности, което се дължи на превишението на приходите от дивиденти спрямо
разпределението на печалби към акционерите и покриване на текущите оперативни разходи на
дружеството. В намаление на текущите активи е отчетено намаление на вземанията от свързани
лица, поради получени през периода приходи от дивиденти за предходен период. Нетекущите
активи нарастват основно в резултат на увеличение на вземанията по предоставени заеми.
Сумарно в пасивите на дружеството не се наблюдават изменения. В абсолютна стойност
ръст в пасивите бележкат задълженията за дивидент, което е вследствие на разпределената за
дивидент част от печалбата на дружеството за 2022 година.
Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция) Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция (Доход на акция)
Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17 В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции. Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Доход на акция
Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно
претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината.
31.12.2023 г. 31.12.2022 г.
Нетна печалба, (хил.лева) 3,217 2,651
Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765
Основен доход на акция (лева на акция) 0,21 0,17
В сумата на дохода от акции не са включени 100 хил. броя притежавани собствени акции.
Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries213 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Промени в пазарните цени на акциите на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024година: 32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2
Промени в пазарните цени на акциите на дружеството
Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2023 г. е в
размер на 46 007 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2022 г. : 46 324 хил. лева).
Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД
Борсов код: HIKA (стар код: 4I8)
ISIN код: BG1100010989
Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и
Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2023 г. до 8 март 2024
година:
32.842.823.12.62.91582.943.1232.8432.92.963 32.533.5Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24Борсова цена на акцияSeries2
3
2.84
2.82
3.1
2.6
2.9158
2.94
3.12
3
2.84
3
2.9
2.96
3 3
2.5
3
3.5
Jan-23 Feb-23 Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 Mar-24
Борсова цена на акция
Series2
13 3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
13
3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3. Събития след датата на финансовия отчет Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетнияпериод дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове. 4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3. Събития след датата на финансовия отчет
Не санастъпили съществени събития след 31 декември 2023 г., и датата на одобрение на
финансовия отчет, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството
за периода, приключващ на 31 декември 2023 г. Както след датата на отчета, така и през отчетния
период дружеството не е страна в съдебни производства по граждански и административни спорове.
4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната дейност. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
4. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност
Дружеството не извършвадейности в областтана научно-изследователскатаи развойната
дейност.
5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, поцена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по ценана придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. 6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от
Търговския закон
На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в
изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019
година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и
безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет
дружеството притежава 100 000 броя собствени акциис номинална стойност 1 лева на акция, по
цена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на
дружеството. Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по цена
на придобиване, общо в размер на 190 хил. лева.
6. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6. Наличие на клонове на предприятието
Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства
7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
7. Използваните от дружеството финансови инструменти, а когато е съществено за
оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат:
- Целите и политиката на дружеството по управление на финансовия риск, включително
политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се
прилага отчитане на хеджирането:
Дружеството използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране. Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружеството използва стандартните финансови инструменти.
- Експозицията на дружеството по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и
риска на паричния поток:
Дружеството не ползва финансови инструменти за хеджиране.
Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включенанефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограниченсписъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет. 14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дружеството изготвя и консолидиран финансов отчет в съотвествие с приложимото
законодателство. В доклада за дейността към индивидуалния отчет на дружеството нее включена
нефинансова декларация по чл.48 от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен
списъчен състав на служители. Така декларация е включена към консолидирания финансов отчет.
14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14 Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14
Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на третилица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена напридобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация по чл 187 д и чл. 247 от Търговския закон
На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди)
броя собствени акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно
изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на
придобиване от 1,90 лева за акция. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството
преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети
лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета зафинансовото състояние по цена на
придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания
акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на
разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно
изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството.
Информация по чл. 247 от Търговския закон Информация за членовете на управителния орган Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър СтефановСтефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от членовете на съвета на директорите през 2023 година Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр. акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидениопции за членовете на съвета на директорите. Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация по чл. 247 от Търговския закон
Информация за членовете на управителния орган
Информация за размера на възнагражденията на всеки от членовете на Съвета на
директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от дружеството: Иван Делчев
Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени:
209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева,
изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева;
Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов
Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева.
Придобити, притежавани и прехвърлени акции от капитала на дружеството от
членовете на съвета на директорите през 2023 година
Към края на 2023 год. Членовете на съвета на директорите притежават общо 547 148 бр.
акции на дружеството, които представляват 3,45 %от общия акционерен капитал. Не са предвидени
опции за членовете на съвета на директорите.
Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14815 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като
неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капиталана друго
дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като
прокуристи, управители или членове на съвети:
ЦОКО ЦОЛОВ САВОВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,148
ЦОКО ЦОЛОВ САВОВ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе
Качество: Член на съвета на директорите
ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. Член на Съвета на директоритеПритежавани акции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции 31.12.2023 г.броя % броя броя брояИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,148
ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията
Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции.
Член на Съвета на директорите
Притежавани
акции 01.01.2023 г.
Процент от
капитала
Придобити
през периода
Прехвърлени
през периода
Притежавани акции
31.12.2023 г.
броя % броя броя броя
Иван Делчев Делчев
193,421
1.22%
- -
193,421
Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%
- -
190,397
Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%
- -
125,240
Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%
- -
35,640
Георги Василев Бочев 200 0.00%
- -
200
Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%
250 -
2,250
546,898 3.45%
250 -
547,148
15 ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
15
ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИУчаства в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на съвета на директорите– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор 16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица
Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите и изпълнителен директор
– Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра
качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на
съвета на директорите
– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък
Качество: член на съвета на директорите;
– Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица
Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите и изпълнителен директор
– Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево
качество: Физическо лице, представляващо“Профи-Т”ООД и изпълняващо задълженията мукато член на
съвета на директорите
– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък,
Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен
директор;
– Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София
Качество: Управител
– Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София
Качество: Управител и съдружник;
– Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София,
Качество: Съдружник.
ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор
ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра
Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите
– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък
Качество: член на съвета на директорите
– Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица,
Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите
– Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък,
Качество: Член на Съвета на директорите
– Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево
Качество: Физическолице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите и изпълнителен директор;
– Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София
Качество: Управител.
– Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София
Качество: Управител.
– Дружество: “Дениде” ООД - гр. София
Качество: Управител и съдружник
МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор
МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: “Силома” АД,
Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
Съвета на директорите и изпълнителен директор
16 – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
16
– Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
– Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
– Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък
Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като
изпълнителен директор и член на Съвета на директорите
– Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица
качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
Съвета на директорите;
– Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица
Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите
– Дружество: “Индустриални и съвременни технологии” ЕООД
Качество: Управител
– Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево
Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на
съвета на директорите
– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София
Качество: Управитeл;
– Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София,
Качество: Управител и съдружник
– Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София
Качество: Управител
– Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София
Качество: Управител и съдружник
– Дружество: „Севтополис спорт” ООД
Качество: Управител
– Дружество: „Солар ВР 1” ООД
Качество: Управител и съдружник
АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ
Участва в управителните органи на следните дружества:
– Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД,
Качество: Едноличен собственик на капитала и управител;
– Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД,
Качество: Съдружник;
– Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД,
Качество: Ликвидатор;
– Дружество: “
КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. 17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
КС Солар Мениджмънт” ООД,
Качество: Управител и съдружник;
– Дружество: “Дистрикт 110” АД,
Качество: Член на съвета на директорите;
– Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”,
Качество: Член на орган на управление;
– Дружество: “
КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: „Емблема Ериа“ АД, Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД, Качество: член на съвета на директорите; Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон.
КС Пропъртис”,
Качество: Управител и съдружник.
– Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД,
Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор
;
– Дружество: „Емблема Ериа“ АД,
Качество: член на съвета на директорите;
– Дружество: „Джи Ем Старт Инвест“ АД,
Качество: член на съвета на директорите;
Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон.
Договори по чл. 240бТЗ, сключени през годината:
През 2023 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б
от Търговския закон.
17 Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
17
Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; 18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните
инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на
дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на
дружеството:
Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика на дружеството.
Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област. Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. „Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавнатавласт и местното управление. Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва;
Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност
В дружеството се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област.
Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на
устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на прозрачни и
честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, Дружеството
идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на
тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя
страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната
власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други.
„Индустриален капитал-холдинг“ АД осъзнавайки обществената значимост на резултатите от
своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми
се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната
власт и местното управление.
Дружеството изпълнява своята дейност в строго съответствие със законите и другите
нормативниправови актове на Република България. Отношенията на Дружеството с органите на
държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност,
добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и
ненарушаване на поетите задължения.
1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса закорпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основанияза това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративноуправление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва;
1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност:
а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или
б) друг кодекс за корпоративно управление;
Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АДспазва по целесъобразност Кодекса за
корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол
в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от
емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б":
Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса
2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т.
1, буква"а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е
решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания
за това;
Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националниякодекс за Корпоративно
управление.
3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контроли управление
на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане;
Дружеството има за предмет на дейност:
- придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни
дружества;
- придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на
патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва;
18 - финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
18
- финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие, участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
- финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва;
собствена производствена и търговска дейност.
Дружествотоне развива собствена производствена и търговскадейност, не произвежда и
не предлага на пазара собствени стоки или услуги.
Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие,
участие в управлението на дъщерните дружества и разпределяне на финансите между тях.
Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕОна Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на
счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и
впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки.
4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива2004/25/ЕО
на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане:
Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН
и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1,
букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 г.
5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи итехните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента ифинансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място. 19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и
техните комитети:
Дружеството е с едностепенна система за управление. Съветът на директорите се състои от
шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото
събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични
заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента и
финансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г.
членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. На проведеното
редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е
избран нов член на съвета на директорите.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3- директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 2 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1- хигиенисти - 3 Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място.
6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на
административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като
възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие,
начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава
политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това:
Дружеството е със следния личен състав:
- експерти - 2
- финансов директор и счетоводител - 3
- директор за връзки с инвеститорите - 1
- системен администратор - 1
- ръководител проекти - 2
- технически изпълнител - 1
- преводач консултант - 1
- друг административен и тех.персонал - 1
- хигиенисти - 3
Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място.
Към момента изготвянетона политика на многообразие не е приложима. Дружеството е с
ограничен състав. При назначаване на персонала не се поставят ограничения по възраст и пол. В
изискванията се включва необходимото образование за съответното работно място.
19 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
19
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, - http://hika-bg.com/newsbg.html и електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешнатаинформация www.3xnews.com . Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на 20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество,
където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на
Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент
относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и
на Съвета и директиви2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12
юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата
година, -
http://hika-bg.com/newsbg.html
и електронна препратка към избраната от емитента
информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната
информация www.3xnews.com .
Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение №2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, катоцяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй катое холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на
Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение
№2
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от
продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като
цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.
Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй като
е холдингово дружество.
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на
зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че
относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите илиприходите от продажби,
се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и
връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Информация за приходите е дадена в началото на доклада.
3. Информация за сключени съществени сделки.
Няма сключени съществени сделки през отчетния период.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или същественосе отклоняват от пазарните условияНяма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключванисделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата от групата, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по §1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за
сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено
се отклоняват от пазарните условия
Няма сключени съществени сделкисъс свързани лица през периода, както и няма сключвани
сделки, които да се отличават съществено от пазарни условия или сделки извън обичайната дейност
на дружеството. Дружеството е странапо договор за заем, като е предоставил заеми на дружествата
от групата, както следва:
Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс плаващ
компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 40 000 лева. На
18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева.
Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД.
Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на
20 годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
20
годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на заемите в размер на 965 хил. лева. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 35 хил. лева. През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано в настоящия доклад.5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в
размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева.
На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за
сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата
по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева.
На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по
заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в
програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се
използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на
производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срок
до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер
на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г.,
фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума
по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева.
Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени
440 хил. лева.
Справедливата стойност на дълговитефинансови инструменти не се различава от балансова
им стойност. Общо предоставени заеми на свързани лица в размер на 1,338 хил. лева, в това число
краткосрочна част 382 хил. лева, в това число вземания за лихва 9 хил. лв., дългосрочна част на
заемите в размер на 965 хил. лева.
Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24
Общо получени услуги в размер на 116 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия
отчет са в размер на 35 хил. лева.
През периода са начислени приходи от дивиденти от дългосрочни участия както е описано
в настоящия доклад.
5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1дот допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) 21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5. Информация за събития и показатели с необичаенза емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността
му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху
резултатите през текущата година.
Няма.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на
финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са
съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, и ако
разкриването на тази информация есъществено за оценката на финансовото състояние наемитента,
съответно лицето по§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Няма.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа)
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа,
финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови
ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и
източниците/начините на финансиране.
Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа)
21 Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
21
Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Nо
Предприятие Закупени акции
Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“ ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева. 22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Име
Общ брой акции
по рег. капитал
Номин.
стойност на
1 акция /лв/
Брой акции
(дялове)
% от общия
капитал
1
СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08
2
ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22
3
РУБОЛТ АД, гр. Русе
116 000 1,00 58 118 50,10
4
ЕМКА АД, гр. Севлиево 43 399 452 1,00 14 373 312 33,12
5
М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16
6
ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив
5 254 417 1,00 303 305 5,77
7
ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00
8
ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00
9
МОНБАТ АД, гр. София
39 000 000 1,00 8 000 0,02
10
ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02
11
БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като
финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. Непреки участия: „Йеспа“
ООД и „Хеска“ ООД, Германия – дъщерно дружество на „Силома“ АД.
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.е в размер на 738 хил. лева. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева.
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на
заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните
срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поеманена задължения.
„
Индустриален капитал – Холдинг“ АД не е страна по договор за заем в качеството си на
заемополучател. На 29.08.2023 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е сключил договор за
предоставяне на заем на дъщерното дружество „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при
фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г.
е в размер на 738 хил. лева.
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителнитеразпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетозадължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за коятоса отпуснати, в случай че са сключени като целеви. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюсплаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева. На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е вразмер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева. На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницатапо заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева.
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно отлице по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или
поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на
свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на
взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на
ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената
главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето
задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която
са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е страна по договор за заем в качеството си на
заемодател, както следва: Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1,5% плюс
плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г.е в размер на 40 000 лева.
На 18.11.2019 г. е сключендоговор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема ев размер на 120 000
лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“
АД. Впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, прилихвен процент 1.5%
на годишна база, плюс плаващ компонент. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в
размер на 120 000 лева. Общо предоставени 160 хил. лева.
На 29.08.2023 г. есключен договор за предоставяне на заем на дружеството „Силома“ АД за
сумата от 770 хил. лева, при фиксиран 2,4% годишна лихва и срок 8 години. Остатъкът от главницата
по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 738 хил. лева.
22 На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
22
На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от 23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената позаема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срокдо пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сумапо заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени440 хил. лева.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от
На 20.12.2019 г. е сключен договор за заемс дружеството „ЗАИ“ АД. Предоставената по
заема сума е в размер на 120 000 лева. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в
програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се
използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на
производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът епредоставен за срок
до пет години, фиксиран пункт 1.5%. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023 г. е в размер
на 46 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г.,
фиксиран пункт 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. През периода е усвоена сума
по заема в размер на 75 хил. лева. Допълнително e усворен заем в празмер на 320 хил. лева.
Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2023г. е в размер на 395 хил. лева. Общо предоставени
440 хил. лева.
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, коитоемитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицетопо § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчетисистема за вътрешен контрол и система за управление на рискове.Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.Няма промени.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през
отчетния период.
Няма.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.
Няма по-рано публикувани прогнози.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които
емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или
предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
Няма такива заплахи.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочванена
размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на
финансиране на тази дейност. Не е приложимо.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за
управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на
неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.
Не са настъпили промени през отчетния период.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето
по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса наизготвяне на финансовите отчети
система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.
Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството
функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
Няма промени.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година.
Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на Съвета на директорите за отчетната финансова година, начислени и изплатени от
23 дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
23
дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева. 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани отвсеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
дружеството: Иван Делчев Делчев – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко
Ангелов Ангелов – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов
Тановски – начислени: 209 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 38
хил. лева, изплатени: 38 хил. лева, потр.Правоотношениеизплатени62хил.лева; Георги Василев Бочев
– начислени: 38 хил. лева, изплатени: 38 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 38
хил. лева, изплатени: 38 хил. лева.
18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните
и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от
всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от
емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са
учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на
опциите.
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или
облигационери.
На дружеството не са известни такива договорености.
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойностна задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма. 21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: ird@hika-bg.com 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,14824 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност
на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му
капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.
Няма.
21. За публичнитедружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително
телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите: Димитър Анев
Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД,
ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65,
e-mail:
ird@hika-bg.com
22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети наконсолидирана основа, когато е приложимо.Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,148
22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на
индивидуална основа,съответно по чл. 51 отЗакона за счетоводството- за финансови отчети на
консолидирана основа, когато е приложимо.
Член на Съвета на директоритеПритежаваниакции 01.01.2023 г.Процент от капиталаПридобити през периодаПрехвърленипрез периодаПритежавани акции31.12.2023 г.броя%брояброяброяИван Делчев Делчев193,4211.22%- - 193,421Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%- - 190,397Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%- - 125,240Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%- - 35,640Георги Василев Бочев 200 0.00%- - 200Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%250 - 2,250546,898 3.45%250 - 547,148
Член на Съвета на директорите
Притежавани
акции 01.01.2023 г.
Процент от
капитала
Придобити
през периода
Прехвърлени
през периода
Притежавани акции
31.12.2023 г.
броя
%
броя
броя
броя
Иван Делчев Делчев
193,421
1.22%
- -
193,421
Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%
- -
190,397
Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%
- -
125,240
Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%
- -
35,640
Георги Василев Бочев 200 0.00%
- -
200
Александър Стефанов Стефанов 2,000 0.01%
250 -
2,250
546,898 3.45%
250 -
547,148
24 Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
24
Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Не е приложимо. Дружеството е с персонал 14 служители. Дружеството ще представи
нефинансова декларация при изготвянето на консолидирания си финансов отчет.
23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
23. Друга информация по преценка на дружеството.
Няма.
Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение №3 1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиранпазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот праватана глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение
№3
1. Информация относно ценните книжа, които не садопуснати до търговия на регулиран
пазар в Република България или друга държава членка.
Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя
обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящиядоклад.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повечеот правата
на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото
им участие и начина, по който се притежават акциите.
Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева
,
разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция. Към 31/12/2023 г. притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40юридически лица и 26033 физически лица, както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01 Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98 Общо: 15 865 100.00 Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
разпределен в15864544броя обикновенни,безналични, поименниакциисноминал1лев на акция.
Към 31/12/2023 г.
притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са 40
юридически лица и 26033 физически лица, както следва:
(в хил.)
Акционери Брой
акции
% от
капитала
Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООД
юридическо лице
2 853 17.98
ЗАИ АД
юридическо лице
1 590 10.02
ЕМКА АД юридическо лице
1 589 10.01
Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 856 18.01
Индивидуални акционери ( 26 033 ф.л.) физически лица 6 977 43.98
Общо: 15 865 100.00
Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаване на акциите1 Индустриален Кредит и Съвременни Технологии ЕООДюридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично
Информация относно прякото и непрякото притежаванена 5 на сто или повече от правата
на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото
им участие и начина, по който се притежават акциите:
Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“
Акционери
Лично
притежавани
акции
%
Начин на
притежаван
е на
акциите
1
Индустриален Кредит и Съвременни
Технологии ЕООД
юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично
юридическо
лице 2 852 800 17,98 лично
2 ЗАИ АД
юридическо
лице 1 589 728 10,02
лично
3 ЕМКА АД
юридическо
лице 1 588 600 10,01
лично
25 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
25
4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
4 Он Хотер Ишай
физическо
лице
898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.)юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
898 549 5,66
лично
5 Други юридически лица
(37 ю.л.)
юридическо лице 2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
юридическо
лице
2 856 588 18,01 лично 6 Индивидуални акционери физически лица ( 26 032 ф.л.)физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2 856 588 18,01
лично
6
Индивидуални акционери физически
лица
(
26 032
ф.л.
)
физически лица 6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
физически
лица
6 078 279 38,31 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата „Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общотосъбрание на акционерите на дружеството към края на периода. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат дадоведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6 078 279 38,31
лично
ОБЩО 15 864 544 100,00
лично
Освен „Индустриален кредит и Съвременни Технологии” ЕООД (към днешна дата
„Индустриални и съвременни технологии“ ЕООД) и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД,
няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото
събрание на акционерите на дружеството към края на периода.
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
Няма такива.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да
доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
На дружеството не са известни такива споразумения.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително
търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази
информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното
изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по
силата на закона
Няма такива обстоятелства.
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР:
/Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
/Д.Тановски/ /М.Ангелов/
София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'1 ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'
София, 14 март 2024 год. DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:29:52 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:13 +02'00'
София, 14 март 2024 год.
DIMITRE
BOGOMILO
V
TANOVSKY
Digitally signed
by DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:29:52 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed
by MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:30:13 +02'00'
1
ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДОКЛАД За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на директорите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година 1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДОКЛАД
За прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на съвета на
директорите
на „Индустриален капитал - Холдинг” АД през 2023 година
1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от 15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1. Този доклад е изготвен на основание чл. 15 от „Политика за
възнагражденията”, актуализирана с решение на общо събрание на акционерите от
15.06.2021 година, и на основание чл. 12 и чл.13 от Наредба № 48 На КФН от 20 март
2013 г. за изискванията към възнагражденията.
Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Докладът отразява фактическото прилагане през 2023 година на критериите за
формиране на възнагражденията на членовете на съвета на директорите на
дружеството.
Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите. Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Политиката за възнагражденията е разработена от съвета на директорите на
дружеството, съобразно приетите решения на общи събрания на акционерите за
определяне на тяхното възнаграждение и взетите решения за възнаграждение на
изпълнителните директори и на председателя на съвета на директорите.
Политиката се прилага за първи път през втората половина на 2013 г.
През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите" вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г. През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета
актуализирана "Политика за възнагражденията на членовете на съвета на директорите"
вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г.
През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“ вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година. Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
През 2014 г. на проведено общо събрание на акционерите е приета
актуализирана „Политика за възнагражденията на членовете на съвета надиректорите“
вследствие натрупания опит от прилагането й през 2013 г., допълнена с решение на
общото събрание на акционерите, проведено на 13 юни 2019 г., както и допълнена с
решение на общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 година.
Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период 2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Прилагане на политиката за възнагражденията през отчетния период
2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията. Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2. „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е холдингово дружество с много
ограничен персонал и няма изграден комитет по възнагражденията, както и не е
ползвало външни консултанти за определянето на политиката за възнагражденията.
Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД /асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД /дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/. 3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Приходите на „Индустриален капитал - Холдинг” АД се формират основно от
дивиденти, а приходите на дружествата в които има дялово участие се формират от
търговската им дейност. Резултатите на „Индустриален капитал-холдинг” АД са пряко
зависими от дейността на дружествата от Холдинга: „М+С Хидравлик” АД
/асоциирано/, „ЕМКА” АД /асоциирано/, „ЗАИ” АД /асоциирано/, „Руболт” АД
/дъщерно/„Силома” АД /дъщерно/.
3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са получили само постоянно възнаграждение. 4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения. 2 5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3. Членовете на съвета на директорите могат да получават постоянно и
променливо възнаграждение. За периода членовете на съвета на директорите са
получили само постоянно възнаграждение.
4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични допълнителни възнаграждения.
4. Не са предвидени опции върху акции на дружеството или друг вид
променливо възнаграждение. Не са предвидени бонуси или други непарични
допълнителни възнаграждения.
2
5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните дивиденти. 6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5. Методът за преценка и процесът на вземане на решения при определяне на
политиката на възнагражденията на членове на съвета на директорите се базира на
ежемесечните финансови отчети на дружествата от икономическата група и
изпълнението на бизнес програмите им и дава реална и обективна оценка за
постигнатите резултати, както и прогноза за бъдещи периоди и за очакваните
дивиденти.
6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за членовете на съвета на директорите. 7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6. Не е предвидено допълнително доброволно пенсионно осигуряване за
членовете на съвета на директорите.
7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда „При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ мандата“. 8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
7. Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите предвижда
„При предсрочно прекратяване на договора по инициатива на Дружеството без налично
виновно поведевие от страна на Члена на Съвета на директорите и при наличие на
повече от 20 години изпълнение на длъжността член на Съвета на директорите в
Дружеството последното му дължи обезщетение в размер на 24 средни месечни
възнаграждения, изчислени като средно аритметично от възнагражденията за
последните 3 месеца. Същото обезщетение се дължи от Дружеството и при изтичане на
мандата на Члена на Съвета на директорите, когато не бъде избран за следващ
мандата“.
8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от повече от 120 дни“ 9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
8. Срокът на договорите на членовете на съвета на директорите е до края на
мандата на члена на съвета на директорите, срокът на предизвестието за прекратяване
от член на съвета на директорите е 3 месеца, а от Дружеството „едностранно с
изпращане на уведомление до Члена на Съвета на директорите при фактическа
невъзможност на последния да изпълнява задълженията си по договора за срок от
повече от 120 дни“
9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741 хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил. лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил. лева; Александър Стефанов 38 хил. лева. В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022 г: - На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество; - На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни възнаграждения от 3 200 лева. 10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
9. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на
членовете на съвета на директорите за 2023 финансова година:
Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са в размер на 741
хил. лева. За 2023 г. като членове на съвета на директорите са получили
възнаграждения, както следва: Иван Делчев 209 хил. лева; Милко Ангелов 209 хил.
лева; Димитър Тановски 209 хил. лева; Цоко Савов 38 хил. лева; Георги Бочев 38 хил.
лева; Александър Стефанов 38 хил. лева.
В сумата на горепосочените възнаграждения се включват следните
възнаграждения, гласувани на общо събрание на акционерите, проведено на 23.06.2022
г:
- На председателя на СД и на изпълнителните членове са гласувани месечни
възнаграждения по 3 500 лева, като възнаграждение в това им качество;
- На членовете на СД: г-н Савов, г-н Бочев и г-н Стефанов са гласувани месечни
възнаграждения от 3 200 лева.
10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева. Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група. 3 Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
10. Информация за възнаграждението за 2023 финансова година на членова на
съвета на директорите, които са били член на управителен орган в дружества от същата
икономическа група: от дружество „М+С Хидравик“ АД, Димитър Тановски, член на
СД - 1 411 хил. лева; Иван Делчев, член на СД – 1 411 хил. Лева; Цоко Савов, член на
СД на „Руболт“ АД – 6 хил. лева.
Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества от същата група.
Членовете на съвета на директорите не са получавали други материални и
нематериални стимули/непаричниоблаги приравнени на възнагражденияот дружества
от същата група.
3
Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета надиректорите извън обичайните им функкции. 11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Няма допълнителни плащания за услуги, предоставени от членовете на съвета на
директорите извън обичайните им функкции.
11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация. 12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
11. На членовете на съвета на директорите не са предоставяни заеми, плащания
на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни
дружества или други дружества, които са предмет на консолидация.
12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
12. годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на
средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в
дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години,
представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне;
Година 2015 г. 2016 г.Изменение 2016г. спрямо 2015г. %2017 г.Изменение 2017г. спрямо 2016г. %2018 г.Изменение 2018г.спрямо 2017г.%2019 г.Изменение 2019г. спрямо 2018г. %2020 г.Изменение 2020г. спрямо 2019г. %2021 г.Изменение 2021г. спрямо 2020г. %2022 г.Изменение 2022г.спрямо 2021г. %2023 г.Изменение 2023г.спрямо 2022г. %Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%Среден размер на възнаграждение на член на СД за година51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%Резултат на дружеството - печалба1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, който не са директори за година17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Година 2015 г. 2016 г.
Изменение
2016г.
спрямо
2015г.
%
2017 г.
Изменение
2017г.
спрямо
2016г.
%
2018 г.
Изменение
2018г.
спрямо
2017г.
%
2019 г.
Изменение
2019г.
спрямо
2018г. %
2020 г.
Изменение
2020г.
спрямо
2019г. %
2021 г.
Изменение
2021г.
спрямо
2020г. %
2022 г.
Изменение
2022г.
спрямо
2021г. %
2023 г.
Изменение
2023г.
спрямо
2022г. %
Брутно
възнаграждение на
всички членове на
СД за година
361,413 366,595 1.43% 397,911 8.54% 457,146 14.89% 453,450 -0.81% 466,331 2.84% 576,804 23.69% 743,945 28.98% 741,240 -0.36%
Среден размер на
възнаграждение на
член на СД за
година
51,630 52,371 1.43% 66,319 26.63% 76,191 14.89% 75,575 -0.81% 69,490 -8.05% 96,134 38.34% 123,991 28.98% 123,540 -0.36%
Резултат на
дружеството -
печалба
1,507,522 1,516,619 0.60% 1,877,177 23.77% 1,898,594 1.14% 1,621,797 -14.58% 1,562,130 -3.68% 1,860,484 19.10% 2,651,009 42.49% 3,217,397 21.36%
Брутно
възнаграждение на
основа на пълно
работно време на
служители в
дружеството, който
не са директори за
година
179,547 203,218 13.18% 224,868 10.65% 303,127 34.80% 328,852 8.49% 338,735 3.01% 340,879 0.63% 403,499 18.37% 542,000 34.32%
Среден размер на
възнаграждение на
основа на пълно
работно време на
служители в
дружеството, който
не са директори за
година
17,955 20,322 13.18% 22,487 10.65% 27,557 22.55% 29,896 8.49% 30,794 3.01% 30,989 0.63% 28,821 -6.99% 38,714 34.32%
13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията. 14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
13. Няма отклонения от процедурата за прилагането на политиката за
възнагражденията.
14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
14. Дружеството не е прилагало схема за изплащане на бонуси и/или на други
непарични допълнителни възнаграждения.
15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и няма платени/дължими вноски. 16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
15. Дружеството не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно
осигуряване и няма платени/дължими вноски.
16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя. 17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
16. Размерът на промилите за определяне на възнаграждението не се променя.
17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на договора. 18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции. 4 Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
17. През 2023 г. не е прилагана политика на обезщетение при прекратяване на
договора.
18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения, основани на акции. 19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции.
18. Не са предвидени опции върху акции или променливи възнаграждения,
основани на акции.
19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху акции.
19. Не се прилага политика за запазване на определен брой акции до края на
мандата на членовете на съвета на директорите, тъйкато не е предвидена опция върху
акции.
4
Не са предвидени и не са получавани други материални стимули. 20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Не са предвидени и не са получавани други материални стимули.
20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите. 21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
20. През 2023 г не е променян съставът на съвета на директорите.
21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
21. Не са предвидени стимули чрез акции и/или опциите върху акции и/или
други схеми за стимулиране въз основа на акции.
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна. Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по реда на нейното изготвяне и утвърждаване. Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите. Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и последващите изменения в нея. С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за
следващата финансова година.
Политиката за възнагражденията има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес
цели на компанията и да насърчава поведение,което подкрепя създаването настойност
за акционерите, като в същото време осигурява конкурентно възнаграждение, което е
достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно
управление и развитие на дружеството.
Тази политика е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в
случай, че акционерите на дружеството не поискат нейната актуализация и промяна.
Изменения в утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика, се приемат по
реда на нейното изготвяне и утвърждаване.
Съветът на директорите счита, че залегналите в политиката принципи за
определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни с оглед на
постигнатите финансови резултати през отчетния период. Тяхното прилагане и
занапред ще бъде приоритет на Съвета на директорите.
Съветът на директорите е отговорен за своевременното оповестяване на
утвърдената от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията и
последващите изменения в нея.
С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година. София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
С оглед събрания опит и отчитане на резултатите следва да се продължи
изпълнението на политиката за възнагражденията и през текущата година.
София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'ДЕКЛАРАЦИЯ По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 14 март 2024 г.
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: Д. Тановски М. Ангелов DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:30:35 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:30:54 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:
Д. Тановски М. Ангелов
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by
DIMITRE BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:30:35 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed by
MILKO ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:30:54 +02'00'
ДЕКЛАРАЦИЯ
По чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК
От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
От Димитър Тановски и Милко Ангелов,
Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД
и Николай Николов, финансов директор
Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Декларираме, че доколкото ни е известно:
a) Финансовият отчет за 2023 година, съставен съгласно приложимите счетоводни
стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите,
финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента.
b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
b) Докладът за дейността за 2023 година съдържа достоверен преглед на
развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на
емитента заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е
изправен.
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:
/Д. Тановски/ /М. Ангелов/
Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00'
Фин. Директор: /Н. Николов/ DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKYDigitally signed by DIMITRE BOGOMILOV TANOVSKY Date: 2024.03.28 17:31:12 +02'00'MILKO ANGELOV ANGELOVDigitally signed by MILKO ANGELOV ANGELOV Date: 2024.03.28 17:31:32 +02'00'Nikolay Georgiev NikolovDigitally signed by Nikolay Georgiev Nikolov Date: 2024.03.28 17:36:20 +02'00'
Фин. Директор:
/Н. Николов/
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Digitally signed by
DIMITRE
BOGOMILOV
TANOVSKY
Date: 2024.03.28
17:31:12 +02'00'
MILKO
ANGELOV
ANGELOV
Digitally signed by
MILKO ANGELOV
ANGELOV
Date: 2024.03.28
17:31:32 +02'00'
Nikolay
Georgiev
Nikolov
Digitally signed
by Nikolay
Georgiev
Nikolov
Date: 2024.03.28
17:36:20 +02'00'
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
До акционерите на
ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД
Гр. София, ул. Бачо Киро 8
Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Доклад относно одита на финансовия отчет
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Мнение
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ -
ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние
към 31 декември 2023 г. и индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен
доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за
паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения
към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната
политика и друга пояснителна информация.
По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
По нашемнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за
финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови
резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в
съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и
българското законодателство.
База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме
независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с
етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние
изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие сизискванията на ЗНФО и
Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са
достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2
Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка
са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия
период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет
като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно
мнение относно тези въпроси.
Дългосрочни участия в предприятияКлючов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в предприятия на Индустриален капитал – холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил. лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно наличието на индикации за обезценка на стойността на дългосрочните участия в предприятия и необходимостта от изготвяне на тестове за обезценка поради съществеността на дългосрочните участия в предприятия, коитопредставляват 45,86% от сумата на активите на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради значимите допускания, необходими за извършването на тези преценки.По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Преглед на счетоводната политика на Дружеството по отношение на принципите и правилата за извършванена обезценка на дългосрочните участия в предприятия; - Оценки на уместността на основните допускания заналичие на индикации за обезценка, включително на база текущите финансови показатели на дъщерните дружества; - Анализ на всяка релевантна информация, свързана с дъщерните дружества, която е база за индикации за обезценка като финансови отчети, бюджети, бизнес планове; - Анализ на направените от ръководството преценки за наличието на индикации за обезценка; - Оценка на пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията на основните допускания и преценки относно дългосрочните участия в предприятия. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Дългосрочни участия в предприятия
Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
Към 31.12.2023 г. дългосрочните участия в
предприятия на Индустриален капитал –
холдинг АД, оповестени в Бележка 6 от
финансовия отчет, са в размер на 14 318 хил.
лв.
Ние се фокусирахме върху преценките на
ръководството относно наличието на
индикации за обезценка на стойността на
дългосрочните участия в предприятия и
необходимостта от изготвяне на тестове за
обезценка поради съществеността на
дългосрочните участия в предприятия, които
представляват 45,86% от сумата на активите
на Дружеството към 31.12.2023 г. и поради
значимите допускания, необходими за
извършването на тези преценки.
По време на нашия одит, одиторските ни
процедури включваха, без да са ограничени
до следните:
- Преглед на счетоводната политика на
Дружеството по отношение на
принципите и правилата за извършване
на обезценка на дългосрочните участия
в предприятия;
- Оценки на уместността на основните
допускания заналичие на индикации за
обезценка, включително на база
текущите финансови показатели на
дъщерните дружества;
- Анализ на всяка релевантна
информация, свързана с дъщерните
дружества, която е база за индикации за
обезценка като финансови отчети,
бюджети, бизнес планове;
- Анализ на направените от
ръководството преценки за наличието
на индикации за обезценка;
- Оценка на пълнотата и адекватността
на оповестяванията в индивидуалния
финансов отчет, включително
оповестяванията на основните
допускания и преценки относно
дългосрочните участия в предприятия.
Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад
върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласноГлава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. 3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, в т.ч. декларация закорпоративно управление, нефинансова декларация и
доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно
Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и
нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски
доклад.
Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние
не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
3 Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3
Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в
това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга
информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите
познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено
неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
индивидуалния финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този
индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за
вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване
изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания,
независимо дали дължащи се на измама или грешка.
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащопредприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване
на способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,
оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението задействащо
предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да
преустанови дейността й, илиако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да
постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от 4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Отговорности на одиторите за одита на индивидуалния финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилниотчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето
одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е
гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит,
винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни
отчитания могат да възникнат в резултат наизмама или грешкаи се считат засъществени,ако
би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат
влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този
финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:  идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
 идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме
одиторски доказателства, които да са достатъчнии уместни, за да осигурят база за нашето
мнение. Рискът дане бъде разкрито съществено неправилно отчитане,което е резултат от
4 измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
4
измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;  получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството;  оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;  достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице същественанесигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие;  оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
измама, епо-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което ерезултат
от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;
 получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства,
но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на
Дружеството;
 оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството;
 достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството
на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на
базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят
значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира
като действащо предприятие. Ако ние достигнем дозаключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в
случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите
заключения се основават наодиторските доказателства, получени до датата на одиторския
ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да
преустанови функционирането си като действащо предприятие;
 оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов
отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по
време на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно дабъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще
комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да
бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и
свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одитана индивидуалния финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези
въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от
това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази
комуникация.
5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
5
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публично предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху
него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и
нефинансовата декларация, доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията ние
изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно
нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за
наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация сцел да ни
подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва
оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и
Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във
връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл.
116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, информация; (д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
(а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е
изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет;
(б) докладът за дейността е изготвенв съответствиес приложимите законови изисквания и
по-конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н),
ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
(в) в декларациятаза корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа,
информация;
(д) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за
която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,
определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа.
В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
В доклада за дейността към индивидуалния финансов отчет на Дружеството не е включена
нефинансова декларация съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, тъй като
дружеството е с ограничен списъчен състав на служители.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10,
параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и
на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи
на съществено неправилно докладване.
6 Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
6
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал.
4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относноиндивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 4 „Сделки със
свързани лица“ към годишния индивидуален финансов отчет. На база на извършените от нас
одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на
индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или
друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не
са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24
„Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките
със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху
сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на 7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансовия отчет“, включват
оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски
процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалнияфинансов отчет за
годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства
или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, ане сцел изразяване на отделно мнение върху тези
съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на
Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н,
ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно
„Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния
европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни
книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на
професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на
дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма

та и
дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания
индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Дружеството“ за годината,
завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл
„8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, с изискванията на ДелегиранРегламент(ЕС)
2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на
7 Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
7
Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на
единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания,
електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален
отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов
отчет, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-SEP.zip“ и не
обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за
дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
индивидуалния финансовотчет на Дружеството загодината, завършваща на 31 декември 2023
година, съдържащ сев приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20231231-BG-
SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:  Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период от една година.  Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.  Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.  Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.  За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността илифинансовия отчет на Дружеството. 28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка счл. 59 от Закона за
независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:
 Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов
отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31
декември 2023 г. от общото събраниена акционерите, проведено на 16.06.2023 за период
от една година.
 Одитът на индивидуалните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2023
г. на Дружеството представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за
задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.
 Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с
допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно
изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.
 Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
 Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
 За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността или
финансовия отчет на Дружеството.
28 март 2024 г. Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
28 март 2024 г.
Росица Тричкова Управляващ съдружникРегистриран одитор №0091 отговорен за одита Одит Корект ООД Одиторско дружество, рег №064 София 1164, ул. Вишнева № 12 (+359) 898 977 779 rosi.trichkova@auditcorrect.com www.auditcorrect.comRositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Росица Тричкова
Управляващ съдружник
Регистриран одитор №0091 отговорен за одита
Одит Корект ООД
Одиторско дружество, рег №064
София 1164, ул. Вишнева № 12
(+359) 898 977 779
rosi.trichkova@auditcorrect.com
www.auditcorrect.com
Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'
Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:14:04 +02'00'
Rositsa
Metodieva
Trichkova
Digitally signed by
Rositsa Metodieva
Trichkova
Date: 2024.03.28
18:14:04 +02'00'
1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1 Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
1
Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
ДО
АКЦИОНЕРИТЕ НА
ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД
Гр. София, ул. Бачо Киро 8
Долуподписаната: Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние 2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Долуподписаната:
Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София, ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам че: Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние
Росица Методиева Тричкова, в качеството ми на управител на одиторско дружество
Одит – Корект ООД, ЕИК 121519031, със седалище и адрес науправление: гр. София,
ул. Вишнева 12 и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. №0091 от регистъра
при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одиторския
ангажимент от името на одиторскотодружество Одит– Корект ООД (с рег. № 064 от
регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), декларирам
че:
Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АДза 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние
Одиторско дружество Одит – Корект ООД беше ангажирано да извърши задължителен
финансов одит на индивидуалния финансов отчет Индустриален капитал - холдинг АД
за 2023 г., съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане
(МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).
С настоящето удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас
одиторски доклад относно индивидуалния финансов отчет на Индустриален
капитал - холдинг АД („Дружеството“) за 2023 г., издаден на 14 март 2024 г.:
1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният
индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние
2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
2 на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
2
на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз. 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
на Дружеството към 31. Декември 2023 г., неговитефинансови резултати от дейността
и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с
Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз.
2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ от Информация относно сделките със свързани
лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в
Бележка 4 „Сделкисъс свързани лица“ към индивидуалния финансов отчет. На база на
извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част
от нашия одит на годишния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение,
че сделките със свързанилица не саоповестени в приложения индивидуален финансов
отчет за годината, завършваща на31декември 2023 г., във всички съществени аспекти,
в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.
Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно
индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху сделките със свързани лица.
3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки.
Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в
раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния
финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя
съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На
база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки,
основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31
декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга
информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на
съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите
изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски
процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на
Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно
мнение върху тези съществени сделки.
3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3 Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
3
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. „Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат
единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на
извършения независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на
Индустриален капитал - холдинг АД за отчетния период, завършващ на 31 декември
2023 г., с датата на одиторски доклад 28 март 2024 г. Настоящата декларация е
предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и
само в изпълнение на изискванията на чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа и не следва да се приема като заместваща нашите
заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 28 март 2024 г. по
отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от Закона за публичното
предлагане на ценни книжа.
„Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„Одит – Корект“ ООД, № 064 1164 София, ул. Вишнева № 12 Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
„Одит – Корект“ ООД, № 064
1164 София, ул. Вишнева № 12
Росица Тричкова, Управител Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
Росица Тричкова,
Управител
Регистриран одитор № 0091, отговорен за одита
София, 28 март 2024 г. Rositsa Metodieva TrichkovaDigitally signed by Rositsa Metodieva Trichkova Date: 2024.03.28 18:16:34 +02'00'
София, 28 март 2024 г.
Rositsa
Metodieva
Trichkova
Digitally signed by
Rositsa Metodieva
Trichkova
Date: 2024.03.28
18:16:34 +02'00'